INDSTILLING VEDR. INTERN REVISIONS REGNSKABSPROGNOSE FOR 3. KVARTAL 2020

Indstilling

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

• at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. 30. september 2020.
• at 500.000 kr. af det forventede mindreforbrug tilføres kassen i den tredje sag om bevillingsmæssige ændringer
• at der bliver foretaget omflytning af uforbrugte midler vedr. ”Taskforce til GAP mittegering” for i alt 1,2 mio. kr. i budgetåret 2020 fra Intern Revision til forvaltningerne.

Problemstilling

Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger benævnt ”1030 Intern Revision”, ”1040 Pulje til udvidet revision” og ”1050 Ekstern Revision”. På baggrund af forbruget årets første 9 måneder, og prognosen for de sidste 3 måneder af 2020, forventes der et mindreforbrug i størrelsesordenen 800.000 kr.  

Samtidig er der behov for at udmønte midler vedr. ”Taskforce til GAP mittegering” fra Intern Revisions budget til forvaltningerne, jf. beslutning i IT-kredsen den 11. september 2020. Disse bevillingsmæssige ændringer (omflytninger) mellem forvaltningerne skal formelt godkendes af udvalgene i overensstemmelse med bevillingsreglerne, som Borgerrepræsentationen har vedtaget.

Løsning

Det forventede mindreforbrug på 800.000 kr. er relateret til vakante stillinger samt en forventet stigning i det faste honorar til ekstern revision fra 2020, som er udskudt til 2021. Endvidere er der skønsmæssigt opstået en besparelse på driftsudgifterne på 10.000 kr. som følge af nedlukningen i forbindelse med corona-virus.

Intern Revision indstiller, at 500.000 kr. af det forventede mindreforbrug tilføres kassen i den tredje sag om bevillingsmæssige ændringer. Dermed resterer et forventet mindreforbrug på 300.000 kr.

Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive regnskabsprognose fra Kvantum, der viser korrigeret budget, aktuelt budget, igangværende korrektioner, forventet korrigeret budget, prognose for året, samt den forventede afgivelse for 2020.

Intern Revision indstiller endvidere, at der i december 2020 – dvs. efter sagen opgørelsen af KK’s regnskabsprognose for 3. kvartal - bliver foretaget omflytning af uforbrugte midler vedr. ”Taskforce til GAP mittegering” for i alt 1,2 mio. kr. i budgetåret 2020 fra Intern Revision til forvaltningerne.

Midlerne er midlertidigt placeret hos Databeskyttelsesrådgiverfunktionen i Intern Revision, men disponeres af IT-kredsen, jf. BR 11. oktober 2018, pkt. 6. I regnskabsprognosen for 3. kvartal er det – som i de to foregående regnskabsprognoser - forudsat, at midlerne fortsat ligger hos Intern Revision, ligesom det er forudsat, at alle midlerne bruges, således at prognosen vedr. Intern Revisions egne midler ikke påvirkes.

Prognosen for 2020 og de bevillingsmæssige ændringer i regnskabsprognosen for 3. kvartal er sammenfattet i nedenstående tabel.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces