INDSTILLING VEDR. AFSLUTTEDE REVISIONER OG KONSULENTOPGAVER I INTERN REVISION

I henhold til Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision afsnit 10, skal Intern Revision løbende orientere og rapportere om afsluttede revisioner.

Indstilling og beslutning

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget tager de i indstillingen anførte afsluttede revisionsrapporter for perioden 17.08.2015 til 19.10.2015 til efterretning.

- at Revisionsudvalget tager anvendt tidsforbrug i 2014 samt 01.01.2015 til 12.10.2015, vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning.

Problemstilling

Intern Revision skal løbende rapportere om afsluttede rapporter til Revisionsudvalget samt orientere Revisionsudvalget om Intern Revisions tidsforbrug, fordelt på hovedopgaver, i forbindelse med bistand til den eksterne revisors lovpligtige revision.

Løsning

Revisionsudvalget tager følgende afsluttede opgaver i perioden 17.08.2015 til 19.10.2015 til efterretning.

Rapportering vedr. lovpligtig revision som bistand til Deloitte:

Ingen

Revisionsrapporter

ØKF-KS – Tab på refusioner
KK – Betalingsforhold folkeregistret

Rapporter vedr. særlige undersøgelser

Ingen

Afsluttede konsulent- / rådgivningsopgaver:

KFF – Tilskud WOCO moms
SOF – Moms vedrørende byggeprojekt i Nordhavn
TMF – Tilskudsdeklarationer
SOF – Egenbetaling § 110 Forsorgshjem (2014)
SOF – Afklaring om medarbejderes underskrift på mødeskema

Intern Revision har fra 01.01.2015 til 12.10.2015 leveret følgende timer:

Finansiel / Lovpligtig revision		Forvaltningsrevision / Økonomisk kritisk revision	Timer i alt
Regnskab 2014	Regnskab 2015
2.110	570	2.248	4.928

I perioden er der desuden leveret 2.722 timers rådgivning og konsulentassistance.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/ forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Intern Revision på vegne af Revisionsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter fremsendes til ØKF med henblik på videre behandling i ØU:

Ingen

Jesper Andersen / Lone Forsberg

Beslutning

Indstillingen er godkendt ved skriftlig votering.

Protokolbemærkninger:
Revisionsudvalget bemærker, at rapporten ”Tab på refusioner” grundet særlige omstændigheder, der er redegjort for af Intern Revision, ikke er afsluttet som angivet i indstillingen.