INDSTILLING VEDR. IR'S REGNSKABSPROGNOSE 3. KVARTAL 2016

I henhold til ”Cirkulære for budgetopfølgning 2016” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. 3. regnskabsprognose inkl. vedlagte bilag.

Indstilling

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. oktober 2016.

Problemstilling

Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger benævnt ”1950 Intern Revision”, ”1960 Pulje til udvidet revision” og ”1970 Ekstern Revision”. På baggrund af forbruget i årets første 9 måneder, og forventningerne for den resterende periode af 2016, forventes for året et samlet mindreforbrug på ca. 1.100 t.kr. Mindreforbruget kan væsentligst henføres til vakante stillinger 350 t.kr. Indtægter vedrørende ny opgave, revision af selvejende institutioner 200 t. kr., hvor arbejdet først udføres i 2017. De resterende 550 t.kr. kan henføres til etablering af DPO ordning, som er under etablering, men har afventet budgetvedtagelsen for 2017.

Løsning

Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive bilag vedr. 3. regnskabsprognose, der viser vedtaget og korrigeret budget, forbruget i de første 9 måneder i regnskabsåret samt det forventede regnskabsresultat for 2016.

Prognosen er sammenfattet i tabel 1.

Bevilling	Vedtaget budget 2016	Korrigeret budget 2016	Forbrug i årets første 9 måneder	Forventet regnskab 2016
Service(mio. kr.)
Bevilling 1950 Intern Revision	8,2	9,0	6,1	7,9
Bevilling 1960 Pulje til udvidet revision	1,4	1,4	0,8	1,4
Bevilling 1970 Ekstern Revision	3,5	3,5	1,7	3,5
I alt	13,1	13,9	8,6	12,8

Tabel 1

Tabel 1 viser budget og forbrug for de tre bevillinger 1950, 1960 og 1970.

Der forventes et samlet mindreforbrug på ca. 1.100 t.kr. Mindreforbruget forventes overført til 2017 til:

Etablering af DPO ordning, jf. ØU beslutning af 12.04.2016 samt budgetvedtagelsen for 2017.
Gennemførelse af revisionsudbud som følge af udløb af revisionsaftalen med ekstern revisor Deloitte.
Intern Revisions flytning til nye lokaler, da ejendommen Farvergade 10 skal sælges.
Revision af selvejende institutioner, hvor arbejdet først udføres i 2017.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.

Jesper Andersen

Beslutning

Indstillingen blev godkendt.

Protokolbemærkninger:

Ingen.