INDSTILLING VEDRØRENDE VALG AF MODELLER FOR SIKRING AF UDMØNTNING AF DELOITTES SAFEGUARDS VEDRØRENDE UAFHÆNGIGHED

INDLEDNING
I overensstemmelse med de grundlæggende krav til revisors uafhængighed fremgår af Revisorloven samt bekendtgørelse, udstedt af Erhvervsstyrelsen, at den lovpligtige revisor skal sikre sin uafhængighed.

Endvidere skal Deloitte, jf. indgået revisionskontrakt, løbende erklære sig om sin uafhængighed i forhold til sit revisionsansvar.

Indstilling og beslutning

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget godkender model 1, som dokumenterer Deloittes udmøntning af egne safeguards vedrørende uafhængighed og selvrevision.

Problemstilling

Deloitte har i forhold til at sikre sin uafhængighed samt sikre mod selvrevision, implementeret interne safeguards, som gennemgås og dokumenteres ved underskrift forinden tilbudsafgivelse. Revisionsudvalget (RU) har via Intern Revision (IR) p.t. ikke mulighed for at føre tilsyn med, at denne proces er implementeret internt hos Deloitte.

Løsning

Revisionsudvalget har på Revisionsudvalgsmødet 28. oktober 2014 drøftet følgende modeller.

Model 1

I forbindelse med at de enkelte enheder i KK modtager tilbud fra Deloitte (revision og consulting), sikrer Deloitte, at tilbuddet altid er vedlagt et bilag, der ved underskrift af Lynge Skovgaard dokumenterer Deloittes vurdering i forhold til uafhængigheden, herunder selvrevision.

Deloitte lægger løbende alle afgivne tilbud op på worksite.

IR foretager i forbindelse med modtagelse af oversigt over leverede ydelser fra Deloitte tilsyn med, at ovenstående forretningsgang er efterlevet (fuldstændighed). Forhold, der giver anledning til bemærkninger, forelægges RU. 

Model 2

I forbindelse med at de enkelte enheder i KK modtager tilbud fra Deloitte (revision og consulting), sikrer Deloitte, at tilbuddet altid er vedlagt et bilag, der ved underskrift af Lynge Skovgaard dokumenterer Deloittes vurdering i forhold til uafhængigheden.

Deloitte fremsender samtidig de udarbejdede tilbud til IR til godkendelse, forinden igangsætning af opgaven.

IR foretager kvartalsvis kontrol af ovenstående i forbindelse med modtagelse af oversigt over leverede ydelser fra Deloitte

Forhold, som giver anledning til bemærkninger, forelægges RU.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Ingen

Jesper Andersen                                                             / Lone Forsberg

Indstillingen blev godkendt.

Protokolbemærkning:
Ingen.