INTERN REVISIONS REGNSKABSPROGNOSE FOR 2. KVARTAL 2021
I henhold til ”Cirkulære for budgetopfølgning” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. 2. regnskabsprognose inkl. vedlagte bilag.
Indstilling
Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget
- at 785 t.kr. fra Intern Revisions budget i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer overføres permanent til Økonomiudvalget til disponering vedr. gap-mitigering på Databeskyttelsesområdet.
- at 27 t.kr. i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer omplaceres fra bevillingen Intern Revision til bevillingen Ekstern Revision mhp. at budgettet dækker det disponerede forbrug.
- at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. 30. juni 2021.
Problemstilling
Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger benævnt ”1030 Intern Revision”, ”1040 Pulje til udvidet revision” og ”1050 Ekstern Revision”. På baggrund af forbruget årets første 6 måneder, og prognosen for de sidste 6 måneder af 2021, forventes der et mindreforbrug i størrelsesordenen 600.000 kr.
Løsning
Revisionsudvalget godkender budgetomplaceringer, som foretages i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer af hhv.
- 785 t.kr. fra Intern Revisions budget til Økonomiudvalget til disponering vedr. gap-mitigering på Databeskyttelsesområdet.
- 27 t.kr. fra bevillingen Intern Revision til bevillingen Ekstern Revision mhp. at budgettet dækker det disponerede forbrug.
Baggrunden for omplacering af de 785 t.kr. er, at der på Intern Revisions budget er placeret midler til gap-mitigring på Databeskyttelsesområdet, som disponeres af IT-kredsen, jf. BR-beslutning 11/10 2018 om udmøntningen af DUT-midler til GDPR. IT-kredsen besluttede den 25/9 2020, at Intern Revision permanent tilføres 1.260 t.kr. Derved resterer 785 t.kr., som IT-kredsen den 21. maj 2021 vedtog at omplacere til ØKF.
Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive regnskabsprognose fra Kvantum, der viser korrigeret budget, aktuelt budget, igangværende korrektioner, forventet korrigeret budget, prognose for året, samt den forventede afgivelse for 2021.
Prognosen efter 2. kvartal 2021 er sammenfattet i tabel 1.
Tabel 1. Intern Revisions regnskabsprognose for 2. kvartal 2021.
|
Bevilling |
Aktuelt budget |
Korrigeret budget efter forventede korrektioner |
Prognose for året |
Forventet afvigelse |
|
Service (1000 kr.) |
|
|
|
|
|
Bevilling 1030 Intern Revision |
15.480 |
14.668 |
14.068 |
-600 |
|
Bevilling 1040 Pulje til udvidet revision |
1.563 |
1.563 |
1.563 |
0 |
|
Bevilling 1050 Ekstern Revision |
2.553 |
2.579 |
2.579 |
0 |
|
I alt |
19.596 |
18.810 |
18.210 |
-600 |
Tabellen viser et samlet forventet forbrug på 18.210 t.kr og et samlet forventet mindreforbrug på 600 t.kr. Mindreforbruget er relateret til vakante stillinger. Ansættelsesprocessen har afventet genåbning efter Corona.
Økonomi
Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.
Videre proces
På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.
/ Jesper Andersen / Jørn Boy Petersen
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.
Protokolbemærkninger:
Ingen.