Afsluttede revisioner og konsulentopgaver i Intern Revision
I henhold til Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision afsnit 10, skal Intern Revision løbende orientere og rapportere om afsluttede arbejder.
Indstilling
Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget
- at Revisionsudvalget tager de i indstillingen anførte afsluttede revisionsrapporter for perioden 15.11.2024 til 12.12.2024 til efterretning.
- at Revisionsudvalget tager anvendt tidsforbrug for 2024, herunder vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning.
Problemstilling
Intern Revision skal løbende rapportere om afsluttede rapporter til Revisionsudvalget samt orientere Revisionsudvalget om Intern Revisions tidsforbrug, fordelt på hovedopgaver, i forbindelse med bistand til den eksterne revisors lovpligtige revision.
Løsning
Revisionsudvalget tager følgende afsluttede opgaver i perioden 15.11.2024 til 12.12.2024 til efterretning.
Rapportering vedr. lovpligtig revision som bistand til EY:
- Regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2024
- Løn- og personaleområdet 2024
- Generelle it-kontroller 2024
Revisionsrapporter:
- ØKF – Fritagelse for ejendomsskat
Rapportering vedr. særlige undersøgelser:
- ØKF – Særlige fritagelser på ejendomsskatteområdet
- TVÆR – Tilskudsforvaltning
Afsluttede Tværgående rådgivning og bistand:
- SOF – Ejendomsudgifter m.v. i takster
- KFF - Administrationen af folkeoplysningsloven relateret til Islamisk Center for de Europæiske lande (ICEL).
Intern Revision samlede timer fra 01.01.2024 til 08.12.2024 leveret 14.651 timer
|
Finansiel / Lovpligtig revision |
Særlige undersøgelser |
Rådgivning og bistand |
IT-revision |
|
7.772 |
4.545 |
1.064 |
1.340 |
Økonomi
Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen
Videre proces
Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/ forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.
I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Intern Revision på vegne af Revisionsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter / særlige undersøgelser fremsendes til ØKF’s direktion med henblik på eventuel videre behandling i ØU:
- TVÆR – Tilskudsforvaltning
/ Jesper Andersen