Mødedato: 17.06.2015, kl. 08:00
Mødested: Farvergade 10, 3. sal, 1463 København K

INDSTILLING VEDR. AFSLUTTEDE REVISIONER OG KONSULENTOPGAVER I INTERN REVISION

INDLEDNING
I henhold til Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision afsnit 10, skal Intern Revision løbende orientere og rapportere om afsluttede revisioner.

Indstilling og beslutning

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget tager de i indstillingen anførte afsluttede revisionsrapporter for perioden 12.05.2015 til 10.06.2015 til efterretning

- at Revisionsudvalget tager anvendt tidsforbrug i 2014 samt 01.01.15 til 10.06.15, vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning.

Problemstilling

Intern Revision skal løbende rapportere om afsluttede rapporter til Revisionsudvalget samt orientere Revisionsudvalget om Intern Revisions tidsforbrug, fordelt på hovedopgaver, i forbindelse med bistand til den eksterne revisors lovpligtige revision.

Løsning

Revisionsudvalget tager følgende afsluttede opgaver i perioden 11.05.2015 til 10.06.2015 til efterretning.

Rapportering vedr. lovpligtig revision som bistand til Deloitte:

  • Årsregnskabsrevision (Balancerevision)
  • Årsregnskabsrevision (Løn)

Revisionsrapporter

  • ØKF – Opfølgning på besvigelsesrapport (fortrolig)
  • Jobrotation (fortrolig)

Konsulentrapporter

  • Tilsyn med privat daginstitution (fortrolig)

Afsluttede konsulent- / rådgivningsopgaver:

  • SOF – Revisionsbemærkning vedr. medicinregninger
  • KS – Revisionsindsats vedr. it-sikkerhed
  • ØKF – Sponsorering og gaver
  • TMF – Råde-over ejendommes dobbeltbogføringsproblematik

Intern Revision har fra 01.01.15 til 10.06.15 leveret følgende timer:

 

Finansiel / Lovpligtig revision

Forvaltningsrevision  / Økonomisk kritisk revision

Timer i alt

Regnskab 2014

Regnskab 2015

2.038

5

1.117

3.160

 

I perioden er der desuden leveret 1.058 timers rådgivning og assistance.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/ forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ. 

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Intern Revision på vegne af Revisionsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter fremsendes til ØKF med henblik på videre behandling i ØU: 

  • ØKF – Opfølgning på besvigelsesrapport (fortrolig)
  • Jobrotation (fortrolig)  

Jesper Andersen                                                            / Lone Forsberg

Beslutning

Indstillingen blev godkendt.

Protokolbemærkninger:
Ingen.
Til top