INDSTILLING VEDR. ÆNDRING AF REVISIONSPLAN FOR INTERN REVISION FOR 2015

INDLEDNING
I overensstemmelse med funktionsbeskrivelsen for Intern Revision (IR), skal Revisionsudvalget godkende revisionsplanen og eventuelle ændringer hertil.

Indstilling og beslutning

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

Problemstilling

Revisionsplanen for 2015, der er godkendt af Revisionsudvalget 3. december 2014, er valgt udformet, så alle timer til rådighed er planlagt til navngivne revisions- og konsulentopgaver. Således kan uforudsete opgaver ikke omfattes planen, uden at der foretages en ændring af porteføljen, enten ved at opgaver reduceres eller annulleres.

Intern Revision har i første halvår haft en tilgang af større revisionsopgaver samt større og mindre konsulentopgaver, som Revisionsudvalget løbende er orienteret om.

På det finansielle revisionsområde er tilgået en opgave vedrørende sikring af betryggende kontrolmiljø.

På området økonomisk kritisk revision er der tilgået tre store undersøgelsesopgaver.

På konsulentområdet er opgaven vedrørende særlige dyre enkeltsager øget. Derudover er tilgået et væsentligt antal af mindre konsulentopgaver i 1. halvår, hvilket forventes at fortsætte.

Løsning

Det foreslås derfor, at Intern Revisions revisionsplan for 2015 ændres, som det fremgår af bilag 1, på følgende væsentlige punkter:

• Opgaven vedr. brugerbetaling m.v. øges med 100 timer og inkluderer sikring af betryggende kontrolmiljø.
• Opgaven vedrørende ”Implementering af nye regler og love” ændres til ”Dataanalyse mod besvigelser”, med samme budgetterede timeantal.
• Der tilgår 3 nye sager inden for økonomisk kritisk revision, henholdsvis bedragerisagen, jobrotationssagen og sagen om skybrud, del 2.

Følgende sager tages af planen for 2015:

• ”Udbudsregler” – da de nye udbudsregler ikke er vedtaget af ministeriet, og derfor ikke er implementeret som forventet i kommunen.
• ”Anvendelse af konsulenter”, ”Kontrol med BPA-leverandører” samt ”Kommunal medfinansiering – sygehuse” er prioriteret i forhold til øvrige opgaver, men må fravælges grundet manglende timer.
• På konsulentområdet øges sagen vedr. særlige dyre enkeltsager, grundet udlån af en medarbejder til SOF i en 3 måneders periode. Endvidere øges buffer til mindre konsulentopgaver med 200 timer.

Følgende sager tages af planen for 2015:

• Organisering af indkøbsområdet, da det er besluttet, at opgaven løses via projekt nyt økonomisystem 
• Overvågning af større projekter/økonomisystem, der er besluttet varetaget af Deloitte.  

Ovennævnte ændringer betyder en forøgelse af samlede timer for 2015 fra 12.375 til 12.425 timer.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Jesper Andersen                                       / Lone Forsberg