INDSTILLING VEDR. INTERNS REVISIONS REGNSKABSRESULTAT 2014

INDLEDNING
I henhold til ”Cirkulære for budgetopfølgning 2014” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. endeligt regnskab 2014 inkl. vedlagte bilag.

Indstilling og beslutning

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes regnskab 2014.

- at Revisionsudvalget godkender, at der i overførselssagen søges om overførsel af 200 t.kr., af de uforbrugte midler til anvendelse af indkøb af revisionsværktøj samt implementering af framework vedr. revision og særlige undersøgelser.

Problemstilling

Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger, benævnt ”1950 Intern Revision”, ”1960 Pulje til udvidet revision” og ”1970 Ekstern Revision”. Der er for bevillingen ”1950 Intern Revision” et restbudget på netto 438.000 kr. For hver af de to øvrige bevillinger svarer regnskabsresultatet til bevillingens korrigerede budget.

Løsning

Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive bilag vedr. regnskab 2014, der viser vedtaget og korrigeret budget, forbruget samt regnskabsresultatet for 2014.

Tabel 1 viser budget og forbrug for de tre bevillinger 1950, 1960 og 1970. Budget 2014 er i forhold til det oprindeligt vedtagne budget 2014 korrigeret for Borgerrepræsentationens beslutninger ang. bevilling til HR – pakke, den eksterne revisionsopgave og overførsel af merforbrug i regnskab 2013. Budget 2014 er endvidere korrigeret for ændret løn- og prisfremskrivningstakst, afregningsgebyr samt pc-infrastruktur. Herefter udgør det samlede korrigerede budget 2014 for revisionsområdet i alt 14,09 mio. kr. Det oprindeligt vedtagne budget 2014 er således reduceret med i alt 4,04 mio. kr.

Regnskabsresultatet er sammenfattet i tabel 1 neden for

Bevilling	Vedtaget budget 2014	Korrigeret budget 2014	Forbrug	Regnskab 2014 (netto)
Service (1.000 kr.)
Bevilling 1950 Intern Revision	8.277	7.909	7.471	438
Bevilling 1960 Pulje til udvidet revision	1.396	1.390	1.390	0
Bevilling 1970 Ekstern Revision	8.457	4.791	4.791	0
I alt	18.130	14.090	13.652	438

Tabel 1

For bevilling ”1950 Intern Revision” kan mindre forbruget væsentligst henføres til endelig afregning i forhold til tidligere revisionsaftale samt vakante stillinger.

Økonomi

Udgiften i 2015 finansieres ved at anmode om overførsel inden for serviceområdet af 200 t. kr. ud af det samlede restbudget i regnskab 2014 på 438 t. kr. hørende til bevilling 1950 Intern Revision. Eventuelle vedligeholdelsesudgifter m.v. i følgende budgetår forventes afholdt inden for bevillingen ”1950 Intern Revision”.

Videre proces

På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.

Jesper Andersen

Beslutning

Indstillingen blev godkendt.

Protokolbemærkninger:
Ingen