INTERN REVISIONS REGNSKABSPROGNOSE 1. KVT. 2024
I henhold til ”Cirkulære for budgetopfølgning” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. 1. regnskabsprognose inkl. vedlagte bilag.
Indstilling
Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget
- at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes regnskabsprognose pr. 31. marts 2024.
- at Revisionsudvalget godkender, at den bevillingsmæssige ændring på Revisionsudvalgets område som indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.
Problemstilling
Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger benævnt ”1030 Intern Revision”, ”1040 Pulje til udvidet revision” og ”1050 Ekstern Revision”.
På baggrund af forbruget årets første 3 måneder, og prognosen for de sidste 9 måneder af 2024, forventes der et mindreforbrug i størrelsesordenen 0,4 mio. kr.
Der er behov for at tilpasse bevillingen Ekstern Revision, i forhold til den økonomi som udbuddet i 2023 har medført. Omplacering af budget mellem Intern Revisions bevillinger skal godkendes af udvalget, ØU og BR jf. kommunens bevillingsregler.
Løsning
Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive efterfølgende regnskabsprognose fra Kvantum, der viser korrigeret budget, aktuelt budget, igangværende korrektioner, forventet korrigeret budget, prognose for året, samt den forventede afgivelse for 2024.
Prognosen for 2024 er sammenfattet i tabellen nedenfor.
|
Bevilling |
Aktuelt budget |
Korrigeret budget efter forventede korrektioner |
Prognose for året |
Forventet afvigelse |
|
Service (1000 kr.) |
|
|
|
|
|
Bevilling 1030 Intern Revision |
14.814 |
14.924 |
14.524 |
400 |
|
Bevilling 1040 Pulje til udvidet revision |
1.707 |
1.707 |
1.707 |
0 |
|
Bevilling 1050 Ekstern Revision |
2.948 |
2.838 |
2.838 |
0 |
|
I alt |
19.469 |
19.469 |
19.069 |
400 |
Tabellen viser et samlet forventet forbrug på 19.069 t.kr. og et samlet forventet mindreforbrug på 400 t.kr. Mindreforbruget er i al væsentlighed relateret reduktion af årsværk i 2023, til finansiering af fremtidige effektiviseringskrav.
På nuværende tidspunkt forventes der ikke overførsel af udgifter til budget 2025.
At der omplaceres 110 t.kr. fra bevilling 1050 Ekstern Revision til bevilling 1030 Intern Revision. Budgetændringen er en tilpasning af økonomien i forhold til det foretagne udbud af den eksterne revision i 2023.
Økonomi
Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen
Videre proces
På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.
Jesper Andersen / Solveig Petersen
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.
Protokolbemærkninger:
Ingen