ÆNDRING TIL REVISIONSPLAN 2023

Indstilling

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Intern Revision gennemfører en undersøgelse rettet mod ”Regnskabsbilag, forretningsgange og interne kontroller i Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF)”, som tilføjelse til Intern Revisions revisionsplan for 2023                               

- at den planlagte særlige undersøgelse ”ØKF – Vedligeholdelsesefterslæb – bygninger” udgår af Intern Revisions revisionsplan for 2023.

Problemstilling

I revisionsrapporten for 2022 vedrørende Regnskabsføring gav revisionen kritik af forvaltningernes bilagshåndtering. Efterfølgende har det vist sig, at der er større udfordringer med bilagshåndteringen i Kultur- og Fritidsforvaltningen. IR har haft drøftelser med forvaltningen omkring forvaltningens egen undersøgelse af konkrete bilag, som ifølge det oplyste, er initieret af aktindsigter fra pressen rettet mod specifikke institutioner.  

Det er IR´s vurdering, at der er belæg for en større revisionsmæssig undersøgelse af bilagshåndteringen i hele forvaltningen.  

En ny undersøgelsesopgave fordrer en ændring af den godkendte revisionsplan for 2023.

Løsning

Revisionsudvalget godkender, at IR gennemfører en undersøgelse rettet mod KFF for at vurdere:

• Forretningsgange og interne kontroller vedrørende bilagshåndtering
• Udvalgte regnskabsbilag/typer for perioden 1. januar 2021 til 1. april 2023
• Forvaltningens opfølgning/indsatser på revisionsbemærkninger fra 2020, 2021 og 2022 vedrørende bilagshåndtering.

Udover de konkrete undersøgelsesspørgsmål kan IR selv tilrettelægge undersøgelsens omfang og bredde, under hensyntagen til beslutningens motivering og intentioner.

Som følge af Revisionsudvalgets beslutning om ovennævnte undersøgelse besluttes samtidigt, at undersøgelsen ”ØKF – Vedligeholdelsesefterslæb - bygninger” udgår af revisionsplanen for 2023.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen

Videre proces

Intern Revision gennemfører undersøgelsen.

/ Jesper Andersen