GODKENDELSE AF INTERN REVISIONS BIDRAG TIL KØBENHAVNS KOMMUNES HALVÅRSREGNSKABSPROGNOSE 2014
INDLEDNING
I henhold til ”Cirkulære for budgetopfølgning 2014” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. 2. regnskabsprognose inkl. vedlagte bilag.
Indstilling og beslutning
Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget
- at Revisionsudvalget godkender Intern Revisions bidrag til Københavns Kommunes halvårsregnskabsprognose 2014.
Problemstilling
Den samlede driftsramme består af de tre bevillinger benævnt ”1950 Intern Revision”, ”1960 Pulje til udvidet revision” og ”1970 Ekstern Revision”. På baggrund af forbruget i årets første 6 måneder forventes årets samlede forbrug og budget at balancere således, at de samlede afvigelser inklusive overførsler er nul.Løsning
Revisionsudvalget godkender det fremlagte materiale inklusive bilag vedr. 2. regnskabsprognose, der viser vedtaget og korrigerede budget, forbruget i første regnskabshalvår samt det forventede regnskabsresultat for 2014.
Tabel 1 viser budget og forbrug for de tre bevillinger 1950, 1960 og 1970. Budget 2014 er i forhold til det oprindeligt vedtagne budget 2014 korrigeret for Borgerrepræsentationens beslutninger ang. bevilling til HR – pakke, den eksterne revisionsopgave og overførsel af merforbrug i regnskab 2013. Det oprindeligt vedtagne budget 2014 er således reduceret med i alt 4,023 mio. kr.
Prognosen er sammenfattet i tabellen nedenfor
|
Bevilling |
Vedtaget budget 2014 |
Korrigeret budget 2014 |
Forbrug i årets første 6 måneder |
Forventet regnskab 2014 |
|
Service (1.000 kr.) |
|
|
|
|
|
Bevilling 1950 Intern Revision |
8.277 |
7.920 |
4.123 |
7.900 |
|
Bevilling 1960 Pulje til udvidet revision |
1.396 |
1.396 |
695 |
1.390 |
|
Bevilling 1970 Ekstern Revision |
8.457 |
4.791 |
3.091 |
4.791 |
|
I alt |
18.130 |
14.107 |
7.909 |
14.081 |
Det forventes, at Borgerrepræsentationen i august måned vil beslutte, at budget 2014 skal korrigeres for ændret løn og prisfremskrivningstakst svarende til en samlet reduktion på 26 t. kr. Herefter vil det korrigerede budget 2014 være 14,081 mio. kr. Reduktionen er indarbejdet i årets forventede forbrug for de to bevillinger 1950 Intern Revision og 1960 Pulje til udvidet revision jf. kolonnen ”forventet regnskab” i tabel 1, for disse to bevillinger forventes således bevillingsoverholdelse.
For bevilling 1970 Ekstern Revision udgør udgifterne efter 1. halvår ca. 65 % af årets budget. På trods af den forholdsvis høje forbrugsprocent forventes bevillingsoverholdelse også for denne bevilling, idet de resterende udgifter for 2. halvår udgør i alt 1,7 mio. kr. svarende til restbudgettet.
Økonomi
Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen
Videre proces
På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.
Jesper Andersen / Lone Forsberg
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.
Protokolbemærkning:
Ingen