INTERN REVISIONS REGNSKAB 2020
Indledning
I henhold til ”Regnskabscirkulære for Københavns Kommune 2020” skal Revisionsudvalget behandle og godkende indstilling vedr. endeligt regnskab 2020.
Indstilling og Beslutning
Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget
- at Intern Revisions regnskab for 2020, jf. bilag 1, godkendes,
- at overførselsønsker af mindreforbrug fra 2020 til 2021, jf. bilag 2, godkendes.
Problemstilling
Den samlede driftsramme består af tre bevillinger, benævnt ”1030 Intern Revision”, ”1040 Pulje til udvidet revision” og ”1050 Ekstern Revision”. Der er et realiseret mindreforbrug for bevillingen ”1030 Intern Revision” på 1.040 t.kr. For hver af de to øvrige bevillinger svarer regnskabsresultatet i al væsentlighed til bevillingens korrigerede budget.
Løsning
Revisionsudvalget godkender det fremlagte regnskab 2020, der for hver bevilling viser vedtaget og korrigeret budget, forbruget samt regnskabsresultatet for 2020.
Tabel 1, nedenfor, viser vedtaget budget, korrigeret budget og forbrug for de tre bevillinger 1030, 1040 og 1050. Det samlede mindreforbrug er på 1.040 t.kr.
Tabel 1. Regnskabsresultat 2020.
|
Bevilling |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
Service (1.000 kr.) |
|
|
|
|
|
Bevilling 1030 Intern Revision |
14.997 |
13.348 |
12.307 |
1.040 |
|
Bevilling 1040 Pulje til udvidet revision |
1.539 |
1.539 |
1.539 |
0 |
|
Bevilling 1050 Ekstern Revision |
2.535 |
2.524 |
2.524 |
-0 |
|
I alt |
19.071 |
17.411 |
16.370 |
1.040 |
Budget
Forskellen mellem det vedtagne budget og det korrigerede budget udgør i alt 1.660 t.kr. Forskellen skyldes for det første, at der blev overført 168 t.kr. fra regnskab 2019 til brug for færdiggørelse af complianceprojektet vedrørende databeskyttelse for de selvejende institutioner. For det andet blev et forventet mindreforbrug på 500 t.kr. vedrørende vakante stillinger afleveret til kassen i forbindelse med budgetopfølgningen for 2. kvartal 2020. For det tredje blev 1.242 t.kr. vedrørende GAP-mitigering på databeskyttelsesområdet overført til forvaltningerne til brug på databeskyttelsesområdet. Her er tale om midler, som IT-kredsen disponerer over, men som er placeret på Intern Revisions budget. De resterende 86 t.kr. vedrører indarbejdelse af effektiviseringer og regulering af pris-/lønfremskrivning.
Regnskab
Mindreforbruget på i regnskabet kan væsentligst tilskrives tre forhold. For det første kan et mindreforbrug på 353 t.kr. tilskrives vakante stillinger i 2020. For det andet er det er mindreforbrug på 200 t.kr., som var afsat til en konkret indgået aftale om ekstern bistand til IR i forbindelse med en konkret opgave i revisionsplan 2020. Opgaven er forsinket og blev ikke afsluttet inden udgangen af 2020. Beløbet søges overført til 2021 via overførselssagen. For det tredje er der et mindreforbrug på 487 t.kr. vedrørende puljen GAP-mitigering på databeskyttelsesområdet. Heraf vedrører 370 t.kr. en forsinkelse af et risikovurderingsprojekt, som er godkendt af IT-kredsen, hvor der er indgået aftale med ekstern leverandør. Beløbet søges overført til 2021 via overførselssagen.
Økonomi
Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.
Videre proces
På vegne af Revisionsudvalget forestår Intern Revision oversendelse til Økonomiudvalget af den godkendte indstilling.
Jesper Andersen / Jørn Boy Petersen
Beslutning
Indstilling blev godkendt
Protokolbemærkninger:
Ingen
Bilag
Bilag 1 – Årsrapportering for Intern Revision, afstemning af balanceposter pr. 31.12.2020
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.
Protokolbemærkninger:
Ingen