INDSTILLING VEDRØRENDE AFSLUTTEDE REVISIONER OG KONSULENTOPGAVER I INTERN REVISION

I henhold til Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision afsnit 10, skal Intern Revision løbende orientere og rapportere om afsluttede revisioner.

Indstilling

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget tager de i indstillingen anførte afsluttede revisionsrapporter for perioden 24.11.2015 til 25.01.2016 til efterretning.

- at Revisionsudvalget tager anvendt tidsforbrug i 2015, herunder vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning.

Problemstilling

Intern Revision skal løbende rapportere om afsluttede rapporter til Revisionsudvalget samt orientere Revisionsudvalget om Intern Revisions tidsforbrug, fordelt på hovedopgaver, i forbindelse med bistand til den eksterne revisors lovpligtige revision.

Løsning

Revisionsudvalget tager følgende afsluttede opgaver i perioden 24.11.2015 til 25.01.2016 til efterretning.

Rapportering vedr. lovpligtig revision som bistand til Deloitte:

KK – Løn 2015 KK
Køb af varer og tjenesteydelser 2015

Revisionsrapporter

ØKF – Vederlag politikere
BUF – Pædagogisk økonomisk friplads

Rapporter vedr. særlige undersøgelser:

Ingen

Afsluttede konsulent- / rådgivningsopgaver:

ØKF – Sociale klausuler og arbejdsklausuler
ØKF – Månedlig opfølgning på problemområder 2015 - Risikolisten
KS – Moms selvejende institutioner
ØKF / KEJD – Kontering af realkreditlån med støtte til byfornyelse

Intern Revision har fra 01.01.2015 til 31.12.2015 leveret følgende timer:

Finansiel / Lovpligtig revision		Forvaltningsrevision / Økonomisk kritisk revision	Timer i alt
Regnskab 2014	Regnskab 2015
2.111	1637	2982	6.730

I perioden er der desuden leveret 3.403 timers rådgivning og konsulentassistance.

Den samlede timeleverance er således 10.133 timer for 2015.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/ forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Intern Revision på vegne af Revisionsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter fremsendes til ØKF med henblik på eventuel videre behandling i ØU:

BUF – Pædagogisk økonomisk friplads

Jesper Andersen / Lone Forsberg

Beslutning

Indstillingen blev godkendt.

Protokolbemærkninger:

Ingen.