Mødedato: 02.12.2015, kl. 08:00
Mødested: Farvergade 10, 3. sal, 1463 København K

INDSTILLING VEDR. AFSLUTTEDE REVISIONER OG KONSULENTOPGAVER I INTERN REVISION

I henhold til Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision afsnit 10, skal Intern Revision løbende orientere og rapportere om afsluttede revisioner.

Indstilling

Intern Revision indstiller til Revisionsudvalget

- at Revisionsudvalget tager de i indstillingen anførte afsluttede revisionsrapporter for perioden 19.10.2015 til 23.11.2015 til efterretning.

- at Revisionsudvalget tager anvendt tidsforbrug i 2014 samt 01.01.2015 til 23.11.2015, vedrørende bistand til lovpligtig revision til ekstern revisor, til efterretning.

Problemstilling

Intern Revision skal løbende rapportere om afsluttede rapporter til Revisionsudvalget samt orientere Revisionsudvalget om Intern Revisions tidsforbrug, fordelt på hovedopgaver, i forbindelse med bistand til den eksterne revisors lovpligtige revision.

Løsning

Revisionsudvalget tager følgende afsluttede opgaver i perioden 19.10.2015 til 23.11.2015 til efterretning.

Rapportering vedr. lovpligtig revision som bistand til Deloitte:

  • Ingen

Revisionsrapporter

  • ØKF-KS – Tab på refusioner
  • KK – Opfølgning bedragerisag    

Rapporter vedr. særlige undersøgelser

  • BUF-SOF-SUF – Selvejende institutioner

Afsluttede konsulent- / rådgivningsopgaver:

  • KS – Dataanalyse mod besvigelser
  • KS – Workshop balancen    
  • ØKF – Tabt arbejdsfortjeneste politikere
  • TMF – Timepris beregning  
  • ØKF – Regnskabscirkulære 2015

    Intern Revision har fra 01.01.2015 til 23.11.2015 leveret følgende timer:

    Finansiel / Lovpligtig revision

    Forvaltningsrevision / Økonomisk kritisk revision

    Timer i alt

    Regnskab 2014

    Regnskab 2015

    2.111

    1071

    2805

    5.987

    I perioden er der desuden leveret 3.082 timers rådgivning og konsulentassistance.

Økonomi

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Videre proces

Jf. KSL § 18, har ØU/ØKF en tilsyns- og kontrolfunktion i forhold til borgmestrenes/ forvaltningernes administrative opgavevaretagelse, herunder skal ØU have indseende med de økonomiske og administrative forhold og varetage den umiddelbare forvaltning, der vedrører kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ.

I overensstemmelse med ovennævnte foranlediger Intern Revision på vegne af Revisionsudvalget, at følgende afsluttede revisionsrapporter fremsendes til ØKF med henblik på eventuel videre behandling i ØU:

  • ØKF-KS – Tab på refusioner
  • BUF-SOF-SUF – Selvejende institutioner
  • KK – Opfølgning bedragerisag

Jesper Andersen                                                             / Lone Forsberg

Beslutning

Indstillingen er godkendt.

Protokolbemærkninger:

Revisionsudvalget bemærker, at rapporten ”Opfølgning bedragerisag” grundet særlige omstændigheder, der er redegjort for af Intern Revision, ikke er afsluttet som angivet i indstillingen.

Til top