Foreløbigt regnskab 2002
Foreløbigt regnskab 2002
Miljø- ogForsyningsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde mandag den 24. februar 2003
2.
MFU 35/2003
INDSTILLING
Miljø- ogForsyningsforvaltningen foreslår,
RESUME
Det foreløbige regnskab for 2002udviser i alt nettomerindtægter på 574,0 mio. kr. i forhold til det korrigeredebudget.
På det skattefinansierede område erder i regnskabet et mindreforbrug på 37,6 mio. kr.
De takstfinansierede områder udviseren nettomerindtægt på 69,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.Merindtægten fordeler sig med en nettomerindtægter i KE på 32,4 mio. kr. ognettomindreudgifter i Miljøkontrollen på 36,6 mio. kr.
På finansposterne – hvor manbudgetterer og regnskabsfører ændringer i gæld og tilgodehavender – viserregnskabet en samlet forbedring på 467,4 mio. kr. i forhold til det korrigeredebudget.
I forhold til denkorrigerede regnskabsprognose pr. 30/9 2002, der blev behandlet i på MFU's mødeden 9. december 2002 er der for regnskabet under ét tale om en forbedring på162,9 mio. kr.
SAGSBESKRIVELSE
Regnskabet for 2002 er nu lukket, og Miljø- ogForsyningsforvaltningen har udarbejdet et foreløbigt regnskab for 2002.
Som normalt kan regnskabet på nuværende tidspunkt kunopgøres på et overordnet niveau. Der foregår i øjeblikket en nærmere analyse afforskellene mellem regnskabet og budgettet, og de såkaldt speciellebemærkninger og autoriserede oversigter til regnskabet er under udarbejdelse.Disse vil blive forelagt udvalget på mødet den 10. marts 2003.
Nærværende indstilling indeholder en redegørelse om størreafvigelser i forhold til det korrigerede budget for 2002. Herudover erafvigelserne i regnskabet sammenholdt med de forventede afvigelser i forholdtil den reviderede regnskabsprognose for 2002, der blev behandlet i MFU's mødeden 9. december 2002.
Regnskabet for 2002 udviser i alt nettomerindtægter på 574,0mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
Fordelingen på de skattefinansierede og takstfinansieredeområder samt finansposterne fremgår af nedenstående tabel.
| Miljø- og Forsyningsudvalget | Korrig. Budget 2002 (1) | Foreløbigt Regnskab 2002 | Afvigelser |
| | Fortegn (+=udgift ) | Fortegn (+=udgift) | Fortegn (- = mindreudgift |
| Skattefinansierede drift | 117,0 | 87,9 | -29,1 |
| Skattefinansierede anlæg | 37,7 | 29,2 | -8,5 |
| Skattefinansieret i alt | 154,7 | 117,1 | -37,6 |
| Takstfinansierede KE i alt | -143,6 | -176,0 | -32,4 |
| Takstfinansierede Miljøkontrollen i alt | -17,7 | -54,3 | -36,6 |
| Takstfinansierede områder i alt | -161,3 | -230,2 | -69,0 |
| Rammebelagte områder i alt | -6,6 | -113,2 | -106,6 |
| Lovbundne og finansposter | 14,9 | -482,3 | -467,4 |
| Total i alt | -21,5 | -595,5 | -574,0 |
(1)
På de skattefinansierede områder er der i regnskabet etmindreforbrug på i alt 37,6 mio. kr.
De takstfinansierede områder udviseren mindreforbrug på 69,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.Mindreforbruget fordeler sig med et nettomerindtægter i KE på 32,4 mio. kr. ognettomindreudgifter i Miljøkontrollen på 36,6 mio. kr.
Nettomerindtægten på det takstfinansierede område i KEskyldes, at indtægtsrammen vedrørende elnettet har været 67 mio. kr. højere endde faktiske indtægter over taksterne. Lovgivningen på elområdet indebærer, atforsyningsvirksomheden skal regnskabsføre indtægtsrammen, og optage differencenmellem indtægtsrammen og takstprovenuet – den såkaldte underdækning - som ettilgodehavende under finansposterne. Hertil kommer merindtægter på 30 mio. kr.fra en kontrakt med Metroselskabet om vedligeholdelse af nødanlæg. Imerindtægterne er modregnet mindreindtægter vedrørende gas og fjernvarme.
På finansposterne – hvor man budgetterer og regnskabsførerændringer i gæld og tilgodehavender - viser regnskabet en samletnettomerindtægt på 467,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
I dette beløb indgår, at KE harhaft merindtægter på 454,5 mio. kr., herunder 407,2 mio. kr. vedrørende indfrielsen af det langfristede tilgodehavendehos E2, der blev etableret i forbindelse med dannelsen af selskabet.
I forhold til regnskabsprognosen pr. 30/9 2002, der blevbehandlet i MFU's møde den 9. december 2002, udviser regnskabet en merindtægtpå 162,8 mio. kr.
Fordelingen på de skattefinansierede og takstfinansieredeområder og finansposterne fremgår af nedenstående tabel.
| Miljø- og Forsyningsudvalget (mio. kr.) | Forventede afvigelser pr. 30/9 (revideret prognoser) | Afvigelser i Regnskab 2002 | Ændring siden regnskabs-prognosen (*) |
| Skattefinansierede drift | -17,4 | -29,1 | -11,7 |
| Skattefinansierede anlæg | | -8,5 | -8,5 |
| Skattefinansieret i alt | -17,4 | -37,6 | -20,2 |
| Takstfinansierede drift | 19,8 | -36,2 | -56,0 |
| Takstfinansierede anlæg | -52,0 | -32,8 | 19,2 |
| Takstfinansierede områder i alt | -32,2 | -69,0 | -36,8 |
| Rammebelagte områder i alt | -49,6 | -106,6 | -57,0 |
| Lovbundne og finansposter | | | |
| Finansposter KE | -351,7 | -454,
5 | -102,8 |
| Finansposter Sekretariat og Miljøkontrollen | -9,8 | -12,8 | -3,0 |
| Kassebevægelse i alt | -411,1 | -573,9 | -162,8 |
På de skattefinansierede områder er der i regnskabet etmindreforbrug på 20,3 mio. kr. i forhold til regnskabsprognosen.Mindreforbruget vedrører hovedsageligt mindreforbrug til oprensning af grundepå 8,5 mio. kr.. Hertil kommer et mindreforbrugpå 4,3 mio. kr. vedrørende puljemidler, som KE fik til dækning af merudgifter iforbindelse med EU-formandskabet. Disse forventes tilbageført tilØkonomiudvalget.
KE's regnskab for 2002 viser en nettomerindtægt på 26 mio.kr. på de takstfinansierede områder i forhold til regnskabsprognosen.Nettomerindtægten skyldes en merindtægt som følge af øget underdækning på el på58 mio. kr., merindtægt på 30 mio. kr. for vedligeholdelse af
Miljøkontrollens regnskab for 2002 viser etnettomindreforbrug på 10 mio. kr. i forhold til prognosen. Det skyldesmindreudgifter på KMC samt at der ikke er fundet et sted til etablering
På finansposterne – hvor man som nævnt regnskabsførerændringer i gæld og tilgodehavender - viser regnskabet en samlet forbedring på105,8 mio. kr. i forhold til regnskabsprognosen for 2002. Af forskellen mellemdet forventede og det faktiske regnskab for finansposterne vedrører 102,8 mio.kr. Københavns Energi. (jf. vedlagt bilag)
Der er yderligere fald itilgodehavendet vedrørende refusionsarbejder på 60 mio. kr. i forhold tilforventningerne i december, og faldet i mellemværendet med aktieselskaberne erblevet 21 mio. kr. større end forventet i regnskabsprognosen.
I forhold til tilgodehavendet med forbrugsdebitorerne er dersket et fald i tilgodehavenderne i forhold til forventningerne i prognosen idecember. Den forventede stigning som følge af standsningen af
Øvrige bevægelser udgør forbedringer på 25 mio. kr.
Herfra går som nævnt det øgede tilgodehavende på 58,2 mio.kr. vedrørende underdækningen på elnettet, som modsvares af en øget indtægt afsamme størrelse på de rammebelagteområder.
ØKONOMI
Mindreforbruget på de rammebelagte områder kan jf. kommunensbevillingsregler søges overført til det efterfølgende år. Udvalget vil bliveforelagt en særskilt indstilling. Der kan på nuværende tidspunkt opstillesfølgende skøn over hvilke midler der kan overføres:
| Mio. kr. | Afvigelse i fore-løbigt regnskab 2002 | Mindreforbrug overføres ikke 1) | Ikke anvendt mindreforbrug i 2001 2) | I alt Kan søges overført |
| Skattefinansierede | -37,6 | 4,3 | | -33,3 |
| Takstfinansieret - KE | -32,4 | 67,0 | -39,6 | -5,0 |
| Takstfinansieret – MK | -36,6 | | | -36,6 |
| I alt | -106,6 | 71,3 | -39,6 | -74,9 |
1) Mindreforbruget på 4,3 mio. kr. under det skattefinansieredeområde er uforbrugte puljemidler tildelt KE til dækning af merudgifter i forbindelsemed EU-formandskabet. Disse tilbageføres til Økonomiudvalget. Merindtægten på67 mio. kr. fra underdækning er ikke dækket af overførselsadgangen.
2) Miljø- og Forsyningsudvalget har endnu ikke har fået udmøntetoverførsel af mindreforbrug på 39,6 mio. kr. fra 2001. MFU har tidligere anmodet om, at beløbet anvendes tilbogføring af skyldige feriepenge i det år, hvor feriepengene er optjent.Økonomiforvaltningen har forespurgt Indenrigs- og Sundhedsministeriet om der ermulighed for en sådan bogføring i det kommunale budget- og regnskabssystem.Ministeriet har endnu ikke svaret endeligt tilbage. MFF og Økonomiforvaltningenhar derfor drøftet mulighed af, at det endnu ikke udmøntede beløb på 39,6 mio.kr. udmøntes til dækning af det forventede merforbrug på de takstfinansieredeområder senere i 2002. En endelig stillingtagen til overførslen sker, når regnskabet for 2002 foreliggerendeligt i foråret 2003.
Konsekvenser for 2003 af ændrede finansposter:
Mindreudgiften på finansposterne på 55 mio. kr. vedr. denmanglende rykkerprocedure i forhold til regnskabsprognosen bliver modsvaret aftilsvarende mindreindbetalinger i 2003. Dette vil blive indarbejdet i deefterfølgende prognoser i 2003.
MILJØVURDERING
-
-
Bilag:
Peter Elsman
/ Jens Balslev