Tillægsbevilling til budget 2001 samt optagelse af internt lån

DAGSORDEN

for ekstraordinært møde tirsdag den 22. maj 2001

12. Tillægsbevilling til budget 2001 samt optagelse af internt lån

MFU 133/2001 J.nr. F 6410-4/01

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller, at Miljø- og Forsyningsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

at der meddeles Miljø- og Forsyningsudvalget en tillægsbevilling i form af et internt lån på 48,5 mio. kr. til Københavns Energi med tilbagebetaling i 2003,

at der gives en tillægsbevilling på 32,0 mio. kr. til Miljø- og Forsyningsudvalget, Københavns Energi

at den endelige stillingtagen til overførslen af uforbrugte beløb fra 2000 til 2001 på det takstfinansierede område under Miljø- og Forsyningsudvalget afventer den endelige opgørelse og afklaring af finansposterne i Københavns Energi.

Borgerrepræsentationen godkendte den 26. april 2001 (BR 172/01) i forlængelse af beslutningen om at sammenlægge Københavns Vand og Københavns Energi et nyt budget for Københavns Energi. I sagen indgik et forslag om en tillægsbevilling på 90,5 mio. kr. til udviklingsomkostninger, der ønskedes finansieret ved overførsel af uforbrugte midler fra 2000 til 2001. Borgerrepræsentationen gav på mødet tilsagn om overførsel, såfremt betingelserne herfor var opfyldte, når det endelige regnskab for 2000 foreligger. Der var således oprindeligt regnet med, at regnskabet ville være endeligt afsluttet i maj. P.g.a. afstemningsproblemerne mellem det kommunale regnskab og regnskabet aflagt efter årsregnskabsloven kan det for nærværende ikke med sikkerhed afgøres, i hvilket omfang driftsresultatet for 2000 vil blive påvirket. Det mulige overførselsbeløb mellem re gnskab 2000 og 2001 kan derfor ikke fastlægges på nuværende tidspunkt.

For at sikre, at den nødvendige finansiering af Københavns Energi's udgifter til implementering af den sammenlagte virksomhed er til stede, er det nødvendigt at ansøge om et internt lån, efter de regler der gælder for dette i Københavns Kommune.

Lånebeløbet andrager 48,5 mio. kr., der fremkommer ved, at det i april ansøgte overførselsbeløb på 90,5 mio. kr. reduceres med de 32 mio. kr., som indgik i tillægsbevillingssagen (BR 172/01) som et nettomindreforbrug i form af effektiviseringer i forhold til Københavns Energi/Københavns Vand's oprindelige budget for 2001. De 32 mio. kr. var påregnet anvendt til nedbringelse af mellemværendet mellem kommunen og Københavns Energi. Beløbet anvendes nu til at reducere den opskrivning af gælden mellem kommunen og Københavns Energi, som ellers ville være nødvendig.

Hertil kommer, at Københavns Energi er i stand til at reducere implementeringsudgifterne på 90,5 mio. kr. med 10 mio.kr. uden at dette berører de særligt vigtige fokusområder IT-, økonomistyring-, organisations- og personaleudvikling. Herefter er lånebehovet 48,5 mio. kr.

Dette beløb skal sammenholdes med de 140,9 mio.kr., som var opgjort som mindreforbrug på det takstfinansierede område i det foreløbige regnskab for 2000, og som på daværende tidspunkt forventedes overført til 2001.

Dette beløb kan imidlertid blive ændret i forbindelse med den endelige afstemning af 2000-regnskabet, idet denne afstemning kan medføre en korrektion af driftsresultatet, der teknisk foretages i 2001. Indtil denne afstemning er tilendebragt, må der skabes sikkerhed for den bevillingsmæssige dækning af Københavns Energi's implementeringsomkostninger – dette sker i form af et internt lån på 48,5 mio. kr.

Når afstemningen af regnskabsresultatet for 2000 er tilendebragt, vil det beløb, der kan overføres i form af det endeligt opgjorte mindreforbrug i 2000 for de takstfinansierede områder, søges anvendt til at reducere lånet. Der søges om et internt lån, der - af hensyn til den igangværende budgetproces for 2002 – tilbagebetales i 2003. Denne model har været drøftet med Økonomiforvaltningen.

Borgerrepræsentationen godkendte den 26. april 2001 (BR 172/01) i forlængelse af beslutningen om at sammenlægge Københavns Vand og Københavns Energi et nyt budget for Københavns Energi.

I sagen indgik et forslag om en tillægsbevilling på 90,5 mio.kr. til udviklingsomkostninger, der ønskedes finansieret ved overførsel af uforbrugte midler fra 2000 til 2001 på baggrund af et regnskab for 2000, der udviste et samlet mindreforbrug på i alt 159,4 mio. kr, heraf 140,9 mio. kr, på de takstfinansierede områder.

Borgerrepræsentationen gav på mødet tilsagn om overførsel, såfremt betingelserne herfor var opfyldte, når det endelige regnskab for 2000 foreligger.

I forbindelse med udarbejdelsen af de endelige forklaringer af finansposterne i regnskabet 2000 har det - som anført i redegørelsen om finansforskydningerne for regnskabet 2000 i Københavns Energi (MFU 116/2001) - vist sig, at der er uafklarede differencer bl.a. som følge af fejl i grænsesnit og forskelle i konteringsprincipper mellem årsregnskabsloven og de kommunale regnskabsregler.

Når afstemningen af regnskabet 2000 er afsluttet, ventes der at skulle ske en række korrektioner vedrørende regnskabet for 2000, og disse vil blive bogført i regnskabet for 2001.

Korrektionerne får ikke kassemæssig virkning, men vil derimod kunne flytte en række poster mellem driftsregnskabet og finansposterne. Korrektionerne vil således få betydning for størrelsen af det beløb, der i henhold til kommunens bevillingsregler kan overføres mellem regnskabsårene.

Da der således på nuværende tidspunkt tilbagestår en endelig afklaring af regnskabet 2000 for de takstfinansierede områder, er der ikke på indeværende tidspunkt grundlag for overførsel af 90,5 mio. kr. fra 2000 til 2001, som forudsat i sagen om det sammenlagte Københavns Energi's nye budget 2001 (BR 172/01) og heller ikke de resterende 50,3 mio. kr. af mindreforbrug på de takstfinansierede områder.

For at sikre, at den nødvendige finansiering af Københavns Energi's udgifter til implementering af den sammenlagte virksomhed er til stede, er det nødvendigt at ansøge om et internt lån, efter de regler der gælder for dette i Københavns Kommune.

Lånebeløbet andrager 48,5 mio. kr., der fremkommer ved, at det i april ansøgte overførselsbeløb på 90,5 mio. kr. reduceres med de 32 mio. kr., som indgik i tillægsbevillingssagen (BR 172/01) som et nettomindreforbrug i form af effektiviseringer i forhold til Københavns Energi/Københavns Vand's oprindelige budget for 2001. De 32 mio. kr. var påregnet anvendt til nedbringelse af mellemværendet mellem kommunen og Københavns Energi. Beløbet anvendes nu til at reducere den opskrivning af gælden mellem kommunen og Københavns Energi, som ellers ville være nødvendig.

Hertil kommer, at Københavns Energi er i stand til at reducere implementeringsudgifterne på 90,5 mio. kr. med 10 mio. kr. uden at dette berører de særligt vigtige fokusområder IT-, økonomistyring-, organisations- og personaleudvikling. Herefter er lånebehovet 48,5 mio. kr.

Dette beløb skal sammenholdes med de 140,9 mio. kr., som var opgjort som mindreforbrug på det takstfinansierede område i det foreløbige regnskab for 2000, og som på daværende tidspunkt forventedes overført til 2001.

Dette beløb kan imidlertid blive ændret i forbindelse med den endelige afstemning af 2000-regnskabet, idet denne afstemning kan medføre en korrektion af driftsresultatet, der teknisk foretages i 2001. Indtil denne afstemning er tilendebragt, må der skabes sikkerhed for den bevillingsmæssige dækning af Københavns Energi's implementeringsomkostninger – dette sker i form af et internt lån på 48,5 mio. kr.

Når afstemningen af regnskabsresultatet for 2000 er tilendebragt, vil det beløb, der kan overføres i form af det endeligt opgjorte mindreforbrug i 2000 for de takstfinansierede områder søges anvendt til at reducere lånet. Der søges om et internt lån, der - af hensyn til den igangværende budgetproces for 2002 – tilbagebetales i 2003. Denne model har været drøftet med Økonomiforvaltningen.

I forhold til tillægsbevillingen (BR 172/01), er udviklingsomkostningerne som nævnt reduceret med 10 mio. kr. Omkostningerne som følge af den fortsatte proces med organisations-, personale-, økonomistyring- og IT-udvikling vil fortsat udgøre 35,6 mio. kr. Herudover er beløbet, der skal anvendes til etablering af multidistrikter, blevet reduceret fra 36,6 mio. kr. til 26,6 mio. kr. der er her tale om en anlægsudgift. Følgeomkostninger i relation til ændring af navn, arbejdstøj samt maling af køretøjer vil fortsat andrage 18,3 mio. kr. De samlede udgifter udgør således 80,5 mio. kr. Fordelingen på bevillingsniveau fremgår af afsnittet ØKONOMI.

Resultatet af afstemnings- og opklaringsarbejdet for 2000 ventes at blive forelagt Miljø- og Forsyningsudvalget i en særskilt sag om overførsel af mindreforbruget på det takstfinansierede område for 2000 sammen med et revideret forventet regnskab for 2001 ultimo august.

Et mindreforbrug for 2000 foreslås anvendt til tilbagebetaling af lånet i indeværende år.

Det bemærkes, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indstilling om overførsel af et mindreforbrug på 14,5 mio. kr. på det skattefinansierede område (MFU 105/2001) opretholdes, idet de takst- og skattefinansierede områder ifølge bevillingsreglerne holdes adskilt i overførselssager. I henhold til reglerne om overførselsadgang kan mindreforbrug på det skattefinansierede område således ikke overføres til det takstfinansierede område, og omvendt.

Der gives et internt lån til Miljø- og Forsyningsudvalget på 48,5 mio. kr. som tilbagebetales senest i 2003 og derudover gives en tillægsbevilling på 32 mio. kr. med kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets konto 8.05.5 (kassen) til finansiering af udviklingsomkostninger på 80,5 mio. kr.

Lånebeløb og tillægsbevilling på i alt 80,5 mio. kr. til Miljø- og Forsyningsudvalget fordeles således på bevillingerne i Københavns Energi.

-

Niels Juul Jensen