Revideret regnskabsprognose for 2001

DAGSORDEN

for ekstraordinært møde tirsdag den 22. maj 2001

11. Revideret regnskabsprognose for 2001

MFU 135/2001 J.nr. F 6410-2/01

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender den reviderede regnskabsprognose for 2001.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet en revideret regnskabsprognose for 2001.

Den reviderede regnskabsprognose viser ingen ændringer på de rammebelagte områder i forhold til dem, der er beskrevet i indstillingen om forventet regnskab 2001 (MFU 118/2001).

Der forventes således fortsat ingen ændringer i forhold til overholdelse af budgettet for 2001 på de skattefinansierede områder og på de takstfinansierede områder forventes der en samlet nettomindreudgift på de rammebelagte drifts- og anlægsområder på 0,7 mio. kr.

På finansposterne er der, i forholdt til den først fremsendte regnskabsprognose indregnet yderligere mindreforbrug på finansposterne på 130 mio. kr.

Finansposterne er herefter på 507,4 mio. kr., heri er modregnet merudgift på 132,0 mio. kr. vedrørende afdrag og renter på den historiske pensionsforpligtelse, der modsvares af merindtægter under Økonomiforvaltningen. Mindreudgiften udgør herefter 639,4 mio. kr., hvori indgår 545 mio. kr. vedrørende de store tilgodehavender i KE's regnskab for 2000.

Udvalgene er af Økonomiforvaltningen blevet bed om at indberette regnskabsprognose for 2001. Udvalgenes regnskabsprognoser skal indgå i en samlet redegørelse til Økonomiudvalget om kommunens økonomi for 2001, der forventes behandlet i Økonomiudvalget den 29. Maj 2001.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen udarbejdede i april måned en regnskabsprognose for 2001, som blev indberettet til Økonomiforvaltningen den 27. april 2001 med forbehold for udvalgets godkendelse. Den indberettede regnskabsprognosen for 2001 blev kun kort drøftet i Miljø- og Forsyningsudvalgets møde den 14. maj 2001 og afsluttet med bemærkningen: Udvalget blev orienteret om, at regnskabsprognosen er fremsendt til Økonomiforvaltningen.

Regnskabsprognosen tog udgangspunkt i det vedtagne budget for 2001 med tiltrådte tillægsbevillinger pr. 31. marts 2001 og omfattede således ikke ændringerne som følge af indstillingen om KE's nye budget for 2001, der blev vedtaget i Borgerrepræsentationen den 26. april 2001 (BR 172/01).

Regnskabsprognosen tog heller ikke højde for usikkerheden om finansforskydningerne i Københavns Energi, idet prognosen blev udarbejdet inden gennemførelsen af den nøjere analyse af KE's regnskab, som foreligger på nuværende tidspunkt. Regnskabsprognosen var imidlertid udtryk for det bedst mulige skøn på tidspunktet for udarbejdelsen.

I forbindelse med, at der er udarbejdet yderligere forklaringer til KE's finansposter på regnskabet for 2000 kan der – som det fremgår af forvaltningens redegørelse af 10. maj 2001 om finansforskydninger i KE (MFU 116/2001) - forventes yderligere forbedringer af finansposterne

Disse forbedringer er indarbejdet i nærværende prognose for 2001.

Den reviderede regnskabsprognose viser ingen ændringer på de rammebelagte områder i forhold til dem, der er beskrevet i indstillingen om forventet regnskab 2001 (MFU 118/2001).

Der forventes således fortsat ingen ændringer i forhold til overholdelse af budgettet for 2001 på de skattefinansierede områder og på de takstfinansierede områder forventes der en samlet nettomindreudgift på de rammebelagte drifts- og anlægsområder på 0,7 mio. kr.

Nettomindreudgiften er sammensat af flere modsatrettede bevægelser, merindtægt pga. øget tilgang af forurenet jord 5,0 mio. kr, øgede driftsudgifter i KE på 23,7 mio. kr. og mindre el investeringer på 10 mio. kr. samt øgede anlægsindtægter på kloakforsyningen pga. tidsmæssig forskydning i indbetalinger fra Ørestaden og nabokommunerne på 8 mio. kr..

På finansposterne er der, i forholdt til den først fremsendte regnskabsprognose indregnet yderligere mindreforbrug på finansposterne på 130 mio. kr.

Finansposterne er herefter på 507,4 mio. kr., heri er modregnet merudgift på 132,0 mio. kr. vedrørende afdrag og renter på den historiske pensionsforpligtelse, der modsvares af merindtægter under Økonomiforvaltningen. Mindreudgiften udgør herefter 639,4 mio. kr., hvori indgår 545 mio. kr. vedrørende de store tilgodehavender i KE's regnskab for 2000

Yderligere specifikation af afvigelserne i det forventede regnskab for 2001 fremgår af vedlagte bilag 1.

Som nævnt i redegørelsen til udvalget om finansforskydningerne er der en række uafklarede problemstillinger omkring forskelle i konteringsprincipperne mellem årsregnskabsloven og de kommunale regnskabsregler, der kan indebære, at der skal ske en korrektion af driftsregnskabet for 2000 for Københavns Energi i regnskabet for 2001 med modpostering på finansposterne.

Der pågår i øjeblikket et opklarings- og afstemningsarbejde i KE, og denne regnskabsprognose er således på nuværende tidspunkt det bedste skøn på et forventet regnskab for 2001.

Resultatet af afstemnings- og opklaringsarbejdet for 2000 ventes at blive forelagt Miljø- og Forsyningsudvalget i en særskilt sag om overførsel af mindreforbruget på det takstfinansierede område for 2000 sammen med et revideret forventet regnskab for 2001 ultimo august.

I øvrigt skal der henvises til de usikkerheder vedr. regnskabsprognosen, som der er redegjort for i KE's følgelskrivelse af 27. april 2001. Skrivelsen var vedlagt som bilag til den fremsendte regnskabsprognose til Økonomiforvaltningen den 27. april 2001, som blev udleveret på mødet den 30. april 2001.

Nedenstående tabel viser ændringerne i finansposter vedr. kortfristede tilgodehavender i forhold til prognosen af 27. april :

• Bilag 1 Oversigt regnskabsprognose for 2001

Niels Juul Jensen