Regnskabsprognose pr. 20 april 2000

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 15. maj 2000

4. Regnskabsprognose pr. 20 april 2000

MFU 133/2000 J.nr. F 6410-2/00

Miljø- og Forsyningsforvaltningen foreslår,

at Miljø- og Forsyningsudvalget tager regnskabsprognosen for 2000 til efterretning

Miljø- og Forsyningsudvalgets regnskabsprognose for 2000 .

(1) Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr .20. april 2000.

(2) –angiver merudgift/mindreindtægt

På de indtægtsdækkende drifts- og anlægsområder forventes en samlet mindreudgift på 1 mio. kr.

På finansposterne forventes merindtægter på 166,0 mio. kr. som primært vedrører Københavns Energi og kan henføres til ændring af betalingsfrister og tilpasning af samtidighedsbetaling for KE's kunder (BR 488/99 9. december 1999 ) samt ændring af momsloven ( Finanslovsaftalen) som betyder en afkortning af kredittiden for betaling af moms med 21 dage. Desuden forventes mindreindtægt vedr. renter af mellemværende på 3 mio. kr. i Københavns Energi og merindtægt på 2 mio. kr. vedrørende Københavns Vand.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet regnskabsprognose for 2000 pr. 20. april. 2000.

Der forventes en samlet forbedring (mindreudgift/merindtægt) i forhold til det korrigerede budget 2000 for Miljø- og Forsyningsudvalget på 167 mio. kr. Den samlede forbedring i forhold til korrigeret budget 2000 er fordelt på bevillingerne som vist i foranstående tabel. Der er i de forventede tal for Københavns Energi endnu ikke foretaget den endelige udskillelse i selskaberne. Der skal i øvrigt henvises til bemærkningerne fra Københavns Energi angående kvartalsregnskabet.

Miljø- og Forsyningudvalget tiltrådte på mødet den 17 april overførsel af mindreforbrug fra 1999 til 2000. Den foreslåede overførsel er ikke indregnet i det forventede regnskab for 2000, men udgør 36,9 mio. kr.

Som det fremgår af fremsendelsesskrivelsen til Økonomiforvaltningen, er der for Københavns Energi ikke udarbejdet kvartalsregnskab.

Hertil oplyser Københavns Energi :

KE er under opdeling i en modervirksomhed (Energiforsyningen), der forbliver en del af den kommunale forvaltning og en række datterselskaber, der således udskilles fra kommunen og derfor heller ikke indgår i det kommunale budget og regnskab. Udskillelsen har virkning fra 1. januar 2000, hvorfor budgetkontrol og kvartalsregnskab kun skal vedrøre Energiforsyningen.

Der er imidlertid visse forhold i forbindelse med selskabsudskillelserne, der endnu ikke er fuldt afklaret, og som har betydning for regnskab og budget for den kommunale del af KE. Det gælder f.eks. i relation til transmissionsvirksomheden, hvor det først for ganske nyligt stod klart, at en selskabsudskillelse var nødvendig af lovgivningsmæssige grunde. Hverken opdelingen af KE eller de budgetmæssige konsekvenser for det kommunale budget i 2000 og fremover er politisk (færdig)behandlet. Der er derfor ikke grundlag for at udarbejde kvartalsregnskab og budgetkontrol for den kommunale del af virksomheden her og nu.

Der arbejdes på højtryk med at implementere KE's nye økonomisystem efter planen og at indarbejde de seneste ændringer, hvad angår selskabsdannelserne i kontoplanen og i bogføringen. Med mindre der sker helt uforudsete ting i forbindelse med den politiske behandling af opdelingen af KE, vil KE på helt normal vis udarbejde halvårsregnskab med tilhørende budgetkontrol.

Miljø- og Forsyningsudvalgets forventede resultat for 2000 udviser netto mindreforbrug på 1 mio. kr. på de rammebelagte områder og netto merindtægt på finansposterne på 166 mio. kr.

Brev til Økonomiforvaltningen af 18. april 2000

Bilag 1, Miljø og Forsyningsudvalgets forventede regnskab pr. 20. april 2000 samt kvartalsregnskab for 1. kvartal 2000

Niels Juul Jensen