Regnskab for 2003
Regnskab for 2003
Miljø- og Forsyningsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde mandag den 15. marts 2004
11. Regnskab for 2003
MFU 61/2004
INDSTILLING
Miljø- og Forsyningsforvaltningen foreslår,
at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender regnskabet for 2003.
RESUME
Regnskabet for 2003 udviser
nettomerudgift på 50,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
Afvigelsen er sammensat af et samlet mindreforbrug på de rammebelagte områder
på 133,0 mio. kr. og nettomerudgifter på finansposterne på 183,4 mio. kr.
Mindreforbruget på det
rammebelagte område består af et mindreforbrug på 30,6 mio. kr. på det
skattefinansierede område, mens det takstfinansierede områder udviser en
nettomerindtægt på 102,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
SAGSBESKRIVELSE
Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet det endelige regnskab for 2003.
Fordelingen af afvigelserne på de skattefinansierede og de takstfinansierede områder samt finansposterne fremgår af nedenstående tabel.
|
Miljø- og
Forsyningsudvalget |
Korrig. Budget
(1) |
Regnskab 2003 |
Afvigelse |
|
(mio. kr.) |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
- = mindreudgift/merindtægt |
|
Skattefinansieret
drift |
125,4 |
101,4 |
-24,1 |
|
Skattefinansieret
anlæg |
35,6 |
29,1 |
-6,6 |
|
Skattefinansieret
i alt |
161,1 |
130,5 |
-30,6 |
|
Takstfinansieret
område drift |
-928,1 |
-976,1 |
-48,0 |
|
Takstfinansieret
område anlæg |
725,4 |
671,0 |
-54,4 |
|
Takstfinansierede
områder i alt |
-202,7 |
-305,1 |
-102,4 |
|
heraf
Miljøkontrollen |
14,7 |
-11,0 |
-25,7 |
|
heraf
Københavns Energi |
-217,4 |
-294,1 |
-76,7 |
|
Rammebelagte
områder i alt |
-41,6 |
-174,7 |
-133,0 |
|
Lovbundne og
finansposter |
-173,0 |
10,4 |
183,4 |
|
heraf
Miljøkontrollen og Sekretariat |
7,7 |
-1,6 |
-9,3 |
|
heraf
Københavns Energi |
-180,7 |
12,0 |
192,7 |
|
Kassebevægelse
i alt |
-214,6 |
-164,2 |
50,4 |
(1) Vedtaget budget 2003 inkl. tillægsbevillinger
Der er i de specielle bemærkninger, som er vedlagt som bilag til denne indstilling, redegjort for afvigelserne mellem det korrigerede budget og regnskabet for 2003. Heraf fremgår tillige aktivitetstal samt regnskabet for mål- og resultatkrav.
For de enkelte institutioner ser regnskabet for 2003 i hovedtal ud som angivet nedenfor, hvor også de væsentligste af afvigelserne er forklaret:
|
Sekretariatet |
Korrigeret Budget 2003 |
Regnskab 2003 |
Afvigelser |
|
(mio.kr.) |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
- = mindreudgift /merindtægt |
|
Sekretariatet |
16,7 |
13,9 |
-2,8 |
|
Sekretariatet – puljer |
10,0 |
0,1 |
-9,9 |
|
Lovbundne og finansposter |
|
-0,2 |
-0,2 |
|
Nettobevægelse |
26,7 |
13,8 |
-12,9 |
Sekretariatet Mindreforbrug
på 2,8 mio. kr.
Mindreforbrug skyldes hovedsagligt ikke anvendte overførte midler fra 2002 til bl.a. konsulentassistance.
Sekretariatet
- Puljer Mindreforbrug
på 9,9 mio. kr.
Mindreforbruget vedrørende ikke udmøntede midler i VE-puljen og Puljen til bl.a. Agenda 21. Mindreforbruget på VE-puljen er i forbindelse med den tidlige overførselsadgang, der blev forelagt udvalget 1. marts, søgt overført til 2004.
|
Miljøkontrollen |
Korrigeret
Budget 2003 |
Regnskab 2003 |
Afvigelser |
|
|
(mio.kr.) |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
|
Skattefinansieret
drift |
96,2 |
85,4 |
-10,8 |
|
Skattefinansieret
anlæg |
35,6 |
29,1 |
-6,5 |
|
Takstfinansieret
driftsområder |
11,3 |
-11,0 |
-22,2 |
|
Takstfinansieret
anlægsområder |
3,5 |
0,0 |
-3,5 |
|
Lovbundne og
finansposter |
7,7 |
-1,4 |
-9,1 |
|
Miljøkontrollen
i alt |
154,3 |
102,1 |
-52,2 |
Miljøkontrollen anfører som forklaring på afvigelserne:
Skattefinansieret drift Mindreforbrug på
10,8 mio. kr.
Miljøkontrollen har mindreforbrug til bl.a. miljøcertificering, økokologiske fødevarer og støjpulje. Mindreforbrug vedrørende BR-besluttede puljer på i alt 5,8 mio. kr., er søgt overført til 2004 ved den tidlige overførselsadgang.
Skattefinansieret anlæg Mindreforbrug på 6,5
mio. kr.
Mindreforbrug på 2,2 mio. kr. som
følge af forskydning i projekterne. Det resterende mindreforbrug skyldes
besparelser og ikke udmøntede midler
Takstfinansieret drift Mindreforbrug på
22,2 mio. kr.
Mindreforbruget
stammer fra ikke anvendte overførte midler fra 2002 og fra det forhold, at der
er modtaget faldende jordmænger, så der har været færre udgifter til håndteringen
af jorden samt at færdiggørelse af Miljøkontrollens faciliteter på
Prøvestensdepotet blev billigere.
Takstfinansieret anlæg Mindreforbrug på
3,5 mio. kr.
Det har ikke været muligt at finde en egnet placering til genbrugsstation.
Finansposterne Mindreforbrug
9,1 mio. kr.
Miljøkontrollen har faldende tilgodehavender pga. faldende jordmængder samt øget gæld til Told og Skat til moms.
|
Københavns
Energi |
Korrigeret Budget 2003 |
Regnskab 2003 |
Afvigelser regnskab 2003 |
|
|
(mio. kr.) |
- = netto indtægt |
- = netto indtægt |
- = mindreudgift /merindtægt |
|
|
Skattefinansierede
områder |
2,5 |
2,0 |
-0,5 |
|
|
Københavns Energi – puljemidler |
2,5 |
2,0 |
-0,5 |
|
|
Takstfinansierede driftsområder |
-939,3 |
-965,1 |
-25,8 |
|
|
Gas |
-20,6 |
-42,7 |
-22,2 |
|
|
El |
-383,1 |
-317,6 |
65,5 |
|
|
Varme |
-271,3 |
-288,7 |
-17,4 |
|
|
Vand |
-146,1 |
-160,8 |
-14,7 |
|
|
Kloak |
-109,1 |
-145,6 |
-36,5 |
|
|
Administration |
-9,1 |
-9,6 |
-0,5 |
|
|
Takstfinansierede
anlægsområder |
721,9 |
671,0 |
-50,9 |
|
|
Gas |
20,5 |
13,2 |
-7,3 |
|
|
El |
192,2 |
191,5 |
-0,7 |
|
|
Varme |
295 |
244,7 |
-50,3 |
|
|
Vand |
100,2 |
106,7 |
6,5 |
|
|
Kloak |
114 |
114,9 |
0,9 |
|
|
Indtægtsdækkede
områder i alt |
-217,4 |
-294,1 |
-76,8 |
|
|
Finansposter |
-180,7 |
12,0 |
192,7 |
|
|
I alt |
-395,6 |
-280,2 |
115,4 |
Københavns Energi har blandt andet anført følgende forklaringer på afvigelserne:
Puljemidler: Mindreudgift
0,5 mio. kr.
Vedrører Energiværkstedet, som færdiggøres i 2004
Gasforsyning drift: Nettomindreudgift 22,2 mio. kr.
Mindreforbruget skyldes væsentligst mindreudgifter til drift og vedligeholdelse af ledningsnettet, idet det ved en revurdering af budgettet for 2003 viste sig, at en række udgifter var optaget på både drifts- og anlægsbudgettet. Hertil kommer mindreudgifter til drift og vedligeholdelse af produktionsanlæg. Øgede udgifter til køb af gas modsvares i det væsentlige af et øget gassalg på 1,3 mio. m3 som følge af, at januar og februar 2003 var koldere end forventet og et større salg til Frederiksberg på 0,9 mio. m3. Fald i den interne rentefod samt ændret fordelingsnøgle betyder en fald i renteudgifterne på 5,3 mio. kr.
Elforsyning drift: Nettomindreindtægt 65,2 mio.
kr.
Leverancen gennem elnettet blev 2782 GWh, hvilket svarer til
det forventede niveau. Ændringer i aftagets fordeling på tarifelementerne i
forhold til det budgetlagte betyder en mindreindtægt på 46,8 mio. kr. Lavere
enhedspriser på transmission, system og PSO betyder mindreudgifter, som
modsvares delvis af mindreindtægter ved elsalg, idet omkostningerne afregnes
over for forbrugerne i forholdet 1:1. Da salget ikke er periodiseret for disse
taksters vedkommende, medfører det samlet en nettomindreindtægt på 22,7 mio.
kr. Herudover er der mindreindtægter på tab på forbrugsdebitorer, der er 22,6
mio. kr. større end budgetteret. Merudgifter til nettab som følge af øgede
udgifter til køb af el modsvares af en merindtægt i form af underdækning, idet
nettabet er en del af indtægtsrammen. Der er en samlet underdækning på 17 mio.
kr., hvilket betyder en merindtægt på 31 mio. kr., idet der i budgettet var
forudsat en overdækning på 14 mio. kr. Reguleringen modsvares af en mindreindtægt
på finansposterne under kortfristet gæld.
Varmeforsyning drift: Nettomindreudgift 17,4 mio.
kr.
Salget på varme blev 12 % eller 604 GWh lavere end budgettet. Det mindre varmesalg skyldes et mildt år - graddagene var 2,9 % lavere end normalåret - og at budgettet for 2003 var for højt. Mindreindtægten modsvares delvis af mindreudgifter til køb af varme fra E2 og CTR og betyder samlet en nettomindreindtægt på 64,7 mio. kr. Afgiftssagen med Told og Skat udløste ikke, som varslet, øgede betalinger af afgifter og indebærer en mindreudgift på 60 mio. kr. Fald i den interne rentefod samt ændret fordelingsnøgle betyder et fald i renteudgifterne på 18,2 mio. kr.
Vandforsyning drift: Nettomerindtægt 14,7 mio.
kr.
Der er i 2003 et øget vandsalg til københavnerne på 0,2 mio. m3 og et faldende salg til aftagerkommunerne. Merindtægten skyldes hovedsageligt en merindtægt på 40,2 mio. kr. som følge af, at KE i 2003 har fremsendt kontrakter til aftagerkommunerne med en højere pris end budgetlagt - hvilket under finansposterne bevirker øgede tilgodehavender. Herfra går mindreindtægter som følge af det lavere salg til aftagerkommunerne samt reguleringer på i alt 10,8 mio. kr. for perioden 1997-2003 af årsopgørelser, hvor reguleringer i aftagerkommunernes favør efter anbefaling af revisor er foretaget med den opkrævede pris i stedet for den af kommunerne indbetalte pris. Trods et fald i den interne rentefod betyder ændrede fordelingsnøgler, at der er merudgifter til rente på 5,8 mio. kr.
Kloakforsyning drift: Nettomindreudgift 36,5
mio. kr.
Mindreudgiften vedrører mindre anlægsbidrag til Lynettefællesskabet og merindtægter som følge af større vandsalg i København, meroppumpning fra afværgeboringer, øgede betalinger for større ledningsomlægninger af hensyn til 3. etape af Metrobyggeriet, mindre forb rug af konsulentassistance og lavere driftsomkostninger på pumpestationerne.
Anlæg
På KE's takstfinansierede anlægsområde er der et mindreforbrug på 50,9 mio. kr.
Bevillinger, rådighedsbeløb og forbrug fremgår af den vedlagte anlægsoversigt, der er en af de obligatoriske oversigter.
Ca. 40 mio. kr. af mindreforbruget skyldes tidsforskydninger i gennemførelsen af anlægsprojekter. Det drejer sig om anlægsprojekter vedrørende omstillingen af bygasforsyningen, etablering af hovedtransformerstation i Valby, udbygning af elmålersystemer og lysledernettet samt fjernvarmeledninger i Ørestad Nord og Sundkrogsgade, hvor anlægsudgiften må forventes at skulle afholdes i 2004.
Omvendt indebærer tidligere forsinkelser i anlægsprojektet på iltningsanlæg på Islevbro og flytning af vandkvalitetssektionen afholdelse af udgifter i 2003, der modsvarer et mindreforbrug i 2002.
På 'Bassinledning i Nordhavn og Sydhavn' har der været merudgifter, idet projektet er fremskyndet af hensyn til badevandsmuligheder i havnen. Merforbruget er finansieret af mindreforbrug på renovering af pumpestationer og bygværker.
På en række projekter er der mindreforbrug som følge af
besparelser. På varmeforsyningen er der, som følge af lavere antal
kundetilslutninger besparelser på etablering af fjernvarmestikledninger.
Elforsyningen har mindreforbrug på nedrivningen af Kedelhus 2 ved Gothersgade
Elværk, på vedligeholdelsessystem og på anskaffelse af nyt IT-system til Vagtstationen.
Finansposter: Nettomerudgifter
192,7 mio. kr.
|
|
Mio. kr. |
|
Merindtægt som
følge af udbetalt udbytte fra aktierne i Energi E2 |
-34,0 |
|
Mindreindtægt
vedr. renter af lån til Energi E2, lån indfriet ultimo 2002 |
22,0 |
|
Mindreindtægt på
renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheder hovedsagelig pga. fald i den interne
rente fra 7 til 5,5 %. Mindreindtægten modsvares af mindreudgift til renter på
driften. |
23,4 |
|
Merudgift til
øgede tilgodehavender vedr. salg af vand til aftagerkommunerne. |
31,7 |
|
Mindreudgift som
følge af fejlbogføring i forbindelse med afslutningen af regnskabet for 2000 Vindmøller
på Middelgrunden, jf. notat af 10. oktober 2003 forelagt MFU den 20. oktober
2003. (Modsvares af merudgift på anlæg elforsyningen) |
-34,5 |
|
Merudgift vedrørende
forbrugsdebitorer pga. højere regningsudskrivning i dec. 2003 end i dec.
2002., jf. notat om status for forbrugsdebitorer af 8. december 2003 |
32,1 |
|
Mindreudgift ved
øget konstateret tab på debitorer pga. intensivering af opfølgning på
udestående fordringer opstået før 2002. |
-20,2 |
|
Mindreindtægt
vedr. underdækningen for 2003, heri er indregnet efterposteringer for
tidligere år. |
17,6 |
|
Mindreindtægt pga.
fald til gæld til E2. Faldet skyldes, at E2 i efteråret 2002 havde problemer
med at få fremsendt fakturaer til KE, hvilket betød, at gælden til E2 pr. 31.
december 2002 var ekstraordinær høj. Herudover er der sket en effektivisering
af faktureringen, således kunder (herunder KE) kun skylder for en måned ved
årets udgang. |
111,
0 |
|
Mindreindtægt som
følge af bedre intern opfølgning på alm. kreditorfakturaer – altså rettidig
betaling af regninger fra leverandørerne. |
36,0 |
|
Øvrige afvigelser |
7,6 |
|
|
|
Specielle forhold:
KE anfører i deres
regnskab følgende specielle forhold:
Told & Skat har tidligere varslet en regulering af afgifter på produktionen af varme på Svanemølleværket og H.C. Ørstedværket. En sådan afgørelse ville medføre en årlig afgiftsforhøjelse på ca. 60 mio. kr. På baggrund af afgørelse af sagen for perioden frem til 2000 forventer KE ikke, at den varslede afgiftsforhøjelse vil beløbe sig til mere end ca. 7 mio. kr. KE, såvel som E2, forventer på baggrund af afgørelsen ikke, at der vil komme yderligere efterkrav i denne sag.
KE har fortsat et uafklaret mellemværende med de 19 kommuner, der aftager vand fra KE. KE har for perioden 1995 – 2003 oparbejdet et tilgodehavende på ca. 290 mio. kr. Sagen er indbragt for Miljøstyrelsen, der forventes at træffe afgørelse i løbet af 2004.
KE foretager periodiseringer af uafregnet salg for derved at give et retvisende billede af årets resultat. KE har for 2003 anvendt samme princip som anvendtes i 2002 med henblik på fordeling af salget på de forskellige tariffer.
På El-området har KE oparbejdet en underdækning på 263,9 mio. kr. for perioden frem til og med 2003. KE's indtægter har i perioden fra 2000-2003 således været mindre end den af Energitilsynet udmeldte indtægtsramme.
Vurdering af budgetoverholdelsen og overførselsmuligheder
Mindreforbruget på
30,6 mio. kr. på det skattefinansierede område vil kunne overføres til 2004.
Heraf er 9,9 mio. kr. søgt overført ved den tidlige overførselsadgang. Udvalget
vil snarest blive forelagt en indstilling om overførsel af det resterende mindreforbrug.
På de
takstfinansierede områder er mindreforbruget fordelt med et mindreforbrug på
25,7 mio. kr. i Miljøkontrollen og et mindreforbrug på 76,7 mio. kr. i KE. Ved
opgørelsen af overførselsmulighederne på KE's rammebelagte områder skal der
tages hensyn til merindtægter vedr. underdækning på 17,6 mio. kr., som ikke
giver overførselsadgang. Der resterer således et mindreforbrug på 60,1 mio. kr.,
som kan søges overført til 2004.
I forbindelse med
ansøgningen om overførsel skal der tages højde for finansiering af udgifter på
ca. 40 mio. kr. til anlægsprojekter, der iflg. forklaringerne til regnskabet er
udskudt til 2004.
På elområdet er der
i regnskabsforklaringerne anført en difference på 22,7 mio. kr. mellem
afregnede og opkrævede takster for system, transmission og PSO, hvor der i KE
sker gennemfakturering i forhold til kunderne 1:1. Der optræder i regnskabet
for 2002 en difference af tilsvarende størrelse, som ligeledes indebærer en
mindreindtægt for KE. Årsagerne til og mulighederne for udligning af disse
differencer skal søges nærmere afklaret i 2004.
Herudover udestår
der en opgørelse af fordelingen af det periodiserede salg på de forskellige
spændingsniveauer, med henblik på mere sikre opgørelser af elforsyningens
regnskabsresultat til brug for årsregnskab, kvartalsregnskaber og regnskabsprognoser.
På varmeområdet har
der været en mindreudgift på 60 mio. kr. – et beløb, som har været reserveret
med henblik på afgiftssagen med Told og Skat. Udgiften har været indregnet i
brændselstillægget på varme, men der optræder herudover afvigelser som følge af
øgede brændselsudgifter ved køb af varme. KE har ikke i regnskabet opgjort
forskellen mellem udgifter til indkøb af og de opkrævede indtægter for
brændsel, jf. vedlagte notat om brændselstillægget. Det udestår således at
belyse, hvorledes dette forhold vil påvirke taksterne og dermed resultatet for
2004.
Regnskabet for 2003
viser, at budgetteringen af varmesalget endnu ikke sker med den fornødne
sikkerhed. Af et mindresalg på 604 GWh i forhold til budgettet for 2003 kan kun
143 GWh umiddelbart tilskrives faldet i graddage, mens et mindresalg på i alt
250 GWh skyldes et for højt budgetteret salg, der til dels er tilrettet i budgettet
for 2004, og som endeligt vil blive rettet til i budgettet for 2005. Andre,
ikke budgetterede forhold tegner sig for et mindresalg på mere end 200 GWh.
Miljø- og Forsyningsforvaltningen vil i løbet af 2004 nærmere undersøge,
hvorledes dette forhold kan forventes at påvirke salget og dermed resultatet
for 2004 og 2005.
ØKONOMI
Mindreforbruget på de
skattefinansierede og takstfinansierede områder kan, med undtagelse af
merindtægten som følge af underdækningen, søges overført til det efterfølgende
år.
Som noget nyt er der i 2004
indført mulighed for hurtigere at få overført dele af mindreforbruget fra 2003 til 2004. Udvalget
tiltrådte indstilling herom den 1. marts 2003. Udvalget vil blive forelagt en
særskilt indstilling om overførsel af det resterende mindreforbrug.
MILJØVURDERING
-
Bilag:
1. Specielle bemærkninger
a.Totaloversigt
b.
Sekretariat
c.
Miljøkontrollen
d.
Københavns Energi
2. Opgørelse af fysiske
aktiver
3. Obligatoriske tabeller
4. Notat om brændselstillægget
Peter Elsman
/