Forventet årsregnskab og kvartalsregnskab 2000
Forventet årsregnskab og kvartalsregnskab 2000
Miljø- og Forsyningsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde mandag den 13. november 2000
2. Forventet årsregnskab og kvartalsregnskab 2000
MFU 246/2000 J.nr. F 6413-1/00
INDSTILLING
Miljø- og Forsyningsforvaltningen foreslår,
at Miljø- og Forsyningsudvalget tager regnskabsprognosen for 2000 til efterretning
at Miljø- og Forsyningsudvalget anmoder Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om tilsagn om, at der ved tillægsbevilling i 2001 kan ske overførsel af uforbrugte bevillinger i 2000 til 2001.
RESUME
Miljø- og Forsyningsudvalgets regnskabsprognose for 2000 .
|
Bevillingsområder (mio. kr.) |
Budget (1) |
Forventet Regnskab |
Forventet afvigelse (2) |
Budget 1-3 kvartal |
Regnskab 1-3. kvartal |
|
Rammebelagte områder, drift |
82,8 |
62,8 |
20,0 |
22,0 |
7,1 |
|
Sekretariatet |
12,5 |
12,5 |
0,0 |
8,0 |
7,5 |
|
Puljer |
5,0 |
5,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Miljøkontrollen, drift |
65,3 |
45,3 |
20,0 |
14,0 |
-2,7 |
|
Levnedsmiddelkontrollen, drift |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,3 |
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
40,2 |
40,2 |
0,9 |
16,3 |
15,9 |
|
Miljøkontrollen |
40,2 |
40,2 |
0,9 |
16,3 |
15,9 |
|
Indtægtsdækkede driftsområder |
-810,1 |
-765,6 |
-44,5 |
-646,4 |
-828,1 |
|
Gas |
-17,8 |
-10,1 |
-7,7 |
-6,1 |
-31,6 |
|
El |
-236,6 |
-227,6 |
-9,0 |
-108,6 |
-459,2 |
|
Varme |
-306,7 |
-284,9 |
-21,8 |
-210,7 |
-282,8 |
|
Administration KE |
-12,4 |
-12,4 |
0,0 |
-7,9 |
254,6 |
|
Vandforsyningsvirksomhed |
-162,4 |
-154,4 |
-8,0 |
-195,0 |
-193,0 |
|
Kloakforsyning |
-74,1 |
-76,1 |
2,0 |
-118,0 |
-118,0 |
|
Miljøkontrollen |
-0,1 |
-0,1 |
0,0 |
-0,1 |
1,9 |
|
Indtægtsdækkede anlægs områder |
669,4 |
598,4 |
71,0 |
368,7 |
223,3 |
|
El |
177,3 |
159,3 |
18,0 |
120,6 |
17,4 |
|
Varme |
263,5 |
238,5 |
25,0 |
138,1 |
97,9 |
|
Vandforsyningsvirksomhed |
74,1 |
46,1 |
28,0 |
15,0 |
18,0 |
|
Kloakforsyning |
154,5 |
154,5 |
0,0 |
95,0 |
90,0 |
|
Lovbundne og finansposter |
349,1 |
288,3 |
60,8 |
38,7 |
-40,5 |
|
Sekretariatet |
-24,5 |
-24,5 |
0,0 |
-28,5 |
-29,2 |
|
Københavns Energi |
337,9 |
281,9 |
56,0 |
36,2 |
171,2 |
|
Vandforsyningsvirksomhed |
26,4 |
21,6 |
4,8 |
31,0 |
-197,6 |
|
Kloakforsyning |
12,0 |
12,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Miljøkontrollen |
-2,7 |
-2,7 |
0,0 |
0,0 |
12,9 |
|
Levnedsmiddelkontrollen |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,2 |
|
Kassebevægelser |
331,4 |
224,1 |
108,2 |
-200,7 |
-622,3 |
- Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. september 2000.
(2) –angiver merudgift/mindreindtægt
Overholdelse af budgetrammen
Der forventes en samlet nettomerindtægt på 108,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget 2000 for Miljø- og Forsyningsudvalget. Nettomerindtægten er sammensat af en nettomindreudgift på de rammebelagte og indtægtsdækkede drifts- og anlægsområder på 47,4 mio. kr. samt en nettomerindtægt på finansposterne på 60,8 mio. kr.
Forventet regnskab for 2000
Indtægtsdækkede drifts- og anlægsområder
På de rammebelagte og indtægtsdækkede drifts- og anlægsområder forventes en nettomindreudgift på 47,4 mio. kr. Nettomindreudgiften vedrører mindreudgifter til anlægsudgifter på el-, varme- og vandforsyningen på i alt 72 mio. kr. samt merindtægt på 20 mio. kr. vedr. øget tilgang af forurenet jord, heri modregnet mindreindtægter på 24,5 mio. kr. som følge af mindre energisalg pga. mild vinter, mindreindtægter på 10 mio. kr. vedr. vandforsyning og kloak pga. mindre vandsalg samt modregnet merudgifter til renter på 14 mio. kr. pga. forsinkelse i regningsudskrivning fra KE's nye afregningssystem.
På finansposterne forventes merindtægter på 60,8 mio. kr. som primært vedrører Københavns Energi og kan henføres til ændring af betalingsfrister. (BR 488/99 9. december 1999 ) samt ændring af momsloven ( Finanslovsaftalen) som betyder en afkortning af kredittiden for betaling af moms med 21 dage. Desuden forventes merindtægt vedr. renter af mellemværende på 14 mio. kr. i KE, og merindtægt på 1 mio. kr. vedrørende Københavns Vand. Merindtægten vedr. renter modsvares af merudgifter på de indtægtsdækkede områder.
Kvartalsregnskab for 2000
Afvigelsen på kvartalsregnskabet skyldes hovedsageligt tidsmæssige forskydninger mellem budgetperioderne samt mindreindtægter på 44,5 mio. kr. som følge af mindre energisalg pga. mild vinter og mindre vandsalg samt merindtægt på 20 mio. kr. vedr. øget tilgang af forurenet jord. Hertil kommer mindre anlægsudgifter vedrørende el-, vand- og varmeforsyning på 72 mio. kr. samt merindtægter på finansposterne på 60,8 mio. kr.
Der er i de forventede tal for KE nu foretaget den endelige udskillelse i selskaberne, og bogføringen af regnskabstallene er ajour pr. 30. september, med undtagelse af nogle få særlige poster. Miljø- og Forsyningsforvaltningen har sammen med Økonomiforvaltningen nedsat en arbejdsgruppe til løsningen af de sidste problemstillinger med henblik på korrekt regnskabsaflæggelse af regnskabet for KE i 2000.
Overførsel af uforbrugte midler fra 2000 til 2001
Miljø- og forsyningsudvalget skal efter reglerne om overførsel af midler mellem budgetårene anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om tilsagn om overførsel og af de forventede uforbrugte midler på Miljø- og Forsyningsudvalgets budget for 2000 på i alt 47,4 mio. kr. vedr. de indtægtsdækkede og rammebelagte områder.
SAGSBESKRIVELSE
Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet regnskabsprognose for 2000 pr. 20. oktober 2000.
Forventet regnskab for 2000
Der forventes en samlet forbedring (mindreudgift/merindtægt) i forhold til det korrigerede budget 2000 for Miljø- og Forsyningsudvalget på 108,2 mio. kr. Den samlede forbedring i forhold til korrigeret budget 2000 er fordelt på bevillingerne som vist i foranstående tabel.
Nettomindreindtægten på de indtægtsdækkede områder kan specificeres således:
Mio. kr.
Ændring vedr. MK 20,9
- Merindtægt vedr. øget tilgang af forurenet jord 20,0
- Mindre anlægsudgifter, forskydning på anlægsprojekt 0,9
Ændringer vedr. KE i alt 4,5
- Mindreindtægt pga. lavere bygassalg -5,7
- Mindreindtægt pga. mindre varmesalg pga. mild vinter -44,8
- Mindreudgift vedr. andel af drift og vedligeh.på værkerne 26,0
- Merudgifter til renter som følge af forsinkelsen i udskriv-
ning af regninger til forbrugerne fra ny afregningssystem.
Der er overfor leverandøren rejst krav om erstatning. -14,0
- Mindreudgift til anlæg, færre igangsatte projekter 43,0
Ændringer vedr. KV 22,0
- Mindreindtægter pga. lavere vandlevering og afledning -10,0
- Merudgifter til renter -1,0
- Mindreudgifter til kemikalier og løn, m.v. 5,0
- Mindre anlægsudgifter til vandforsyningen pga. af udsky-
delse af anlægsprojekter 10,0
- Mindre anlægsudgifter til vandforsyning pga. manglende
myndighedsgodkendelse 18,0
Øvrige finansielle poster
Merindtægter på finansposterne skyldes merindtægter vedr. renter af mellemværende på 15 mio. kr., hvilket modsvares af merudgiften til renter på de rammebelagte områder. Nettomindreudgifter til finansforskydningerne på 45,8 mio. kr. som hovedsagelig kan henføres til ændring af betalingsfrister (BR 488/99 9. december 1999 ) samt ændring af momsloven ( Finanslovsaftalen) som betyder en afkortning af kredittiden for betaling af moms med 21 dage. Den vedtagne tilpasning af samtidighedsbetaling for KE's kunder kan pga. genanvendelsen af det gamle regningssystem ikke gennemføres fuldt ud. Der er p.t. igangsat en analyse af alternative afregningssystemer.
Kvartalsregnskab for 2000
Afvigelsen på kvartalsregnskabet skyldes hovedsageligt tidsmæssige forskydninger mellem budgetperioderne samt mindreindtægter på 44,5 mio. kr. som følge af mindre energisalg pga. mild vinter og mindre vandsalg samt merindtægt på 20 mio. kr. vedr. øget tilgang af forurenet jord. Hertil kommer mindre anlægsudgifter vedrørende el- vand- og varmeforsyning på 72 mio. kr. samt merindtægter på finansposterne på 60,8 mio. kr.
Der er i de forventede tal for KE nu foretaget den endelige udskillelse i selskaberne, og i regnskabstallene er bogføringen ajour pr. 30. september, med undtagelse af nogle få særlige poster. Miljø- og Forsyningsforvaltningen har sammen med Økonomiforvaltningen nedsat et arbejdsgruppe til løsningen af de sidste problemstillinger med henblik på korrekt regnskabsaflæggelse af regnskabet for KE i 2000.
Overførsel af uforbrugte midler fra 2000 til 2001
Udvalgene kan efter bevillingsregler, anmode Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen ved særskilt tillægsbevilling om overførsel af uforbrugte midler mellem regnskabsårene. Allerede nu kan der anmodes om tilsagn om denne overførsel.
Miljø- og Forsyningsforvaltningen har efter disse regler om overførsel af midler mellem budgetårene i den forlods indberetning, jf. vedlagte følgeskrivelse, anmodet Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om tilsagn om overførsel og af de forventede uforbrugte midler på Miljø- og Forsyningsudvalgets budget for 2000 på i alt 47,4 mio. kr. vedr. de indtægtsdækkede og rammebelagte områder til 2001.
Mål og resultater
Med regnskabet for 1999 blev der sat øget fokus på målopfyldelsen i forhold til budgettet. Det indgik i behandlingen af regnskabet, at fokus på mål- og resultatstyring vil blive yderligere skærpet i 2000 og 2001. På Økonomiudvalgets møde den 15. august 2000 blev det besluttet, at der i forbindelse med regnskabsprognoserne skulle redegøres for udvalgte servicemål.
Udvalgene skal i forbindelse med regnskabsprognosen udvælge 5-7 i budget 2000 fastlagte mål og resultatkrav som udvalgene vil følge op på i form af konkrete målinger af indsatsen med henblik på, om resultatkravene i budgettet er opfyldt.
Af vedlagte skema fremgår de indberettede servicemål. Der vil til selve regnskabsudarbejdelsen være mulighed for at ændre eller komme med yderligere mål og resultatområder.
ØKONOMI
Miljø- og Forsyningsudvalgets forventede resultat for 2000 udviser netto mindreindtægt på 47,4 mio. kr. på de indtægtsdækkede og rammebelagte områder og netto merindtægt på finansposterne på 60,8 mio. kr.
BILAG
Brev til Økonomiforvaltningen af 24. oktober 2000
Bilag 1, Miljø og Forsyningsudvalgets forventede regnskab for 2000 pr. 20. oktober 2000
Bilag 2, Miljø og Forsyningsudvalgets kvartalsregnskab for 3. kvartal 2000.
Bilag 3, Mål og resultater.
Niels Juul Jensen
/ Jette Heintz