Besvarelse af revisionsprotokollat nr. 31/2000 vedrørende årsregnskabet for 2000 for Miljøkontrollen

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 13. august 2001

5. Besvarelse af revisionsprotokollat nr. 31/2000 vedrørende årsregnskabet for 2000 for Miljøkontrollen

MFU 175/2001 J.nr. F 6524-1/01

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller

at Miljø- og Forsyningsudvalget tiltræder vedlagte besvarelse af revisionsprotokollat nr. 31/2000 vedrørende årsregnskabet for 2000 for Miljøkontrollen.

Bemærkningerne i Revisionsdirektoratets protokollat omhandler i det væsentlige Miljøkontrollens forretningsgangsbeskrivelser, herunder på IT-området, posteringen af administrations- og byggemodningsudgifter vedrørende KMC og tre uafsluttede anlægsregnskaber.

Det anføres i Miljøkontrollens besvarelse, at man forventer at have udarbejdet og tilrettet de manglende forretningsgangsbeskrivelser inden nytår, at posteringerne vedrørende KMC kan bringes på plads i forbindelse med afslutningen af årsregnskabet for 2001 og at de manglende anlægsregnskaber er afsluttet senest den 15. oktober i år.

Revisionsdirektoratet har afgivet sit protokollat vedrørende revisionen af Miljøkontrollens årsregnskab for 2000.

Revisionen følger op på sin undersøgelse sidste år og konstaterer, at det ikke i alle Miljøkontrollens forretningsgangsbeskrivelser er muligt at identificere fordelingen af ansvar, opgaver og funktioner i forbindelse med Miljøkontrollens økonomistyringssystemer.

Miljøkontrollen tilkendegiver i besvarelsen, at man forventer at have tilrettet forretningsgangsbeskrivelserne – og færdiggøre de beskrivelser, der er under udarbejdelse – inden nytår.

Revisionen efterlyser endvidere en samlet redegørelse over systemer og forretningsgange på IT-området og bemærker, at en foreløbig gennemgang af forretningsgange på IT-området ikke i tilstrækkeligt omfang belyser forhold som dokumentation, ansvarsfordelingen i Miljøkontrollen, sikkerhed og personadskillelse.

Miljøkontrollen vil sikre at revisionens bemærkninger indarbejdes.

Revisionen har afgivet bemærkninger til posteringen af administrationsudgifter, byggemodningsudgifter og grundværdi vedrørende Kalvebod Miljøcenter.

Miljøkontrollen oplyser, at den endelige beregning og kontering af administrationsudgifterne vil finde sted i forbindelse med afslutningen af årsregnskabet for 2001. Miljøkontrollen er enig med Revisionsdirektoratets forslag til ændret postering af byggemodningsudgiften og grundværdi og foreslår, at de pågældende posteringer foretages i 2001.

Revisionen har konstateret, at tre anlægsarbejder, der har fået kapitalbevilling i 1999, synes afsluttet, idet der ikke har været regnskabsmæssige bevægelser i årets løb, og at der ifølge rammebilaget om årsregnskabet skal aflægges regnskab senest 3 måneder efter arbejdets afslutning.

Miljøkontrollen giver i besvarelsen tilsagn om, at regnskaberne vil være afsluttet senest den 15. oktober 2001.

Revisionsdirektoratets protokollat nr. 31/2000

Miljøkontrollens udtalelse af 17. juli 2001

Niels Juul Jensen