Fremtidig rapportering af regnskabsprognoser

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 13. august 2001

3. Fremtidig rapportering af regnskabsprognoser

MFU 181/2001 J.nr. F 6410-6/01

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller, at Miljø- og Forsyningsudvalget tiltræder

at den fremtidige afrapportering af regnskabsprognoser forenkles som angivet og

at tiltagene vedrørende den løbende information tages til efterretning.

På mødet den 25. juni tiltrådte Miljø- og Forsyningsudvalget en indstilling om, at det snarest skulle drøftes, hvorledes afrapporteringen af regnskabsprognoserne samt løbende informationer konkret skal foregå. Der er på den baggrund foretaget en gennemgang af de hidtidige regnskabsprognoser som ved nærværende forslag er søgt forenklet så overskueligheden bliver større. For at sikre den løbende information til udvalget er det indskærpet over for Miljø- og Forsyningsforvaltningens institutioner, at Miljø- og Forsyningsforvaltningen uden ophold skal have besked, hvis der sker ændringer i forhold af stor betydning, herunder også truende retstvister. Ligeledes vil Miljø- og Forsyningsudvalget hvert kvartal få en status på udviklingen i såvel de "associerede" selskaber som i "modervirksomheden" Energiforsyningen.

MFU tiltrådte på mødet den 25. juni 2001 – MFU 164/2001 – bl.a. en indstilling om, at det snarest skulle drøftes, hvorledes afrapporteringen af regnskabsprognoserne samt løbende informationer konkret skal foregå. Der er derfor udarbejdet vedlagte forslag til fremtidig form for afrapportering (bilag 1).

Regnskabsprognose

Udgangspunktet har været at søge en forenkling og en større grad af overskuelighed med fokusering på nøgletal.

For at kunne sammenligne det nye forslag med den hidtidige afrapportering henvises til regnskabsprognosen, som blev behandlet som punkt 2 på dagsordenen.

Det foreslås fortsat at medtage de samme bilag til indstillingen, således at man kan slås op i disse for at se de udførlige bevægelser. Til gengæld bliver den store tabel på side 4 og 5 i den gamle indstilling forkortet, som det fremgår af bilag 1. Det vil sige, at KE, Miljøkontrollen og Sekretariatet vil blive præsenteret hver for sig, således at man umiddelbart kan aflæse et samlet tal for hver af de 3 institutioner. Tidligere var den overordnede opdeling: Det skattefinansierede område, det indtægtsdækkede driftsområde , det indtægtsdækkede anlægsområde samt finansposter.

Der vil fortsat blive anført en samlet sum for Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetområde. Denne total er benævnt "kassebevægelse" og er udtryk for hvad virkningen på kommunens kasse vil være.

Under " Sagsbeskrivelsen" vil den samlede kassebevægelse, samt bevægelsen for de 3 institutioner enkeltvis blive fremhævet. Herefter vil ovennævnte tabel blive vist.

Der vil så være et afsnit, der for hver institution forklarer de største afvigelser og fremadrettede forventninger til afvigelser. De udførlige afvigelsesforklaringer er som nævnt vist i bilagene til indstillingen.

Det vil være meget vigtigt, at selvom ændringerne for f.eks. KE's drift er o kr., skal de bagved modsat rettede bevægelser forklares.

Herefter vil følge et kort afsnit om kvartalsregnskabet og om "Mål og Resultater". Dette vil være som hidtil.

Med dette forslag skulle udvalgsmedlemmerne have bedre mulighed for at danne sig et overblik over de tre institutioners økonomiske tilstand.

På udvalgsmødet den 25. juni blev det tiltrådt, at udvalget skulle have en drøftelse af, hvorledes forvaltningen skal videregive løbende informationer om særlige forhold.

I den forbindelse har forvaltningen indskærpet – jfr. vedlagte brev af 8. maj til KE og Miljøkontrollen – "at når forhold af stor betydning udvikler sig anderledes end forventet, må MFF uden ophold gøres skriftlig opmærksom herpå. Dette gælder såvel væsentlige ændringer i regnskabstallene for "modervirksomhederne" som for associerede, helt eller delvist ejede datterselskaber. Dette gælder også "truende" retstvister og andre tilsvarende forhold, som vil have almen interesse. Det påhviler herefter MFF at informere såvel borgmester som MFU".

Det blev på udvalgsmødet aftalt, at udvalget til mødet den 27. august 2001 skal have en oversigt over KE's og Miljøkontrollens verserende sager og mulige retslige tvister.

Det er i øvrigt aftalt i udvalget, at KE en gang i kvartalet giver en status for udviklingen i såvel associerede selskaber som i "modervirksomheden" Energiforsyningen.

Med disse tiltag forventer forvaltningen, at informationsniveauet vil være forbedret.

• Brev af 8. maj 2001 til KE og Miljøkontrollen
• Bilag 1 regnskabsprognose for 2001

Niels Juul Jensen