Forelæggelse af kapitalbevillingsregnskaber

Miljø- ogForsyningsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 12. maj 2003

7.      Forelæggelseaf kapitalbevillingsregnskaber

 MFU 98/2003

INDSTILLING

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller, at Miljø- ogForsyningsudvalget godkender,

at Miljø- og Forsyningsudvalget fremover orienteresom afsluttede kapitalbevillingsregnskaber i form af en samlet oversigt overbevilling og forbrug samt kopi af de enkelte regnskabsforklaringer.

RESUME

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har siden 2001 løbendeorienteret udvalget om økonomien i forvaltningens afsluttede anlægsprojekter(kapitalbevillinger) og om størrelsen af eventuelle budgetafvigelser.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen foreslår, at udvalgetfremover som fast praksis bliver forelagt både en oversigt over afsluttedeanlægsregnskaber og de tilhørende regnskabsforklaringer.

Oversigten i nærværende indstilling omfatter regnskaber forto kapitalbevillinger fra Miljøkontrollen. Regnskaberne udviser etmindreforbrug.

Sekretariatet har primo maj modtaget de første af en rækkeregnskaber for kapitalbevillinger til Københavns Energi, der udløb vedårsskiftet, og hvor regnskabet skulle have været aflagt senest 1. april 2003.Tidsfristerne for aflevering af regnskaber for kapitalbevillinger er indskærpetoverfor Københavns Energi, der har oplyst, at også de resterende regnskaber erunder færdiggørelse.

Forvaltningen venter at kunne forelægge udvalgetanlægsregnskaberne fra KE på mødet den 26. maj 2003.

SAGSBESKRIVELSE

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har siden 2001 løbendeorienteret udvalget om økonomien i forvaltningens afsluttede anlægsprojekter(kapitalbevillinger) og om størrelsen af eventuelle budgetafvigelser i form afen kommenteret oversigt over anlægsregnskaberne. Udvalget har endvidere fået forelagtoversigter over forbruget på igangværende anlægsprojekter.

På mødet den 9. december 2002 udtrykte udvalget ønske om etmere uddybende materiale, og der blev på det følgende møde fremlagt eksemplerpå de tilhørende regnskabsforklaringer. Flere medlemmer tilkendegav ønske om fremover at få forelagtregnskabsforklaringerne sammen med oversigten over afsluttede regnskabsforklaringer.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen foreslår, at udvalgetfremover som fast praksis orienteres om afsluttede anlægsregnskaber i form afen oversigt over afsluttede anlægsregnskaber og de tilhørende regnskabsforklaringer.

Miljø- og Forsyningsforvaltningens sekretariat har, sidenudvalget i december måned sidst fik forelagt en oversigt over afsluttedeanlægsregnskaber, modtaget to anlægsregnskaber fra Miljøkontrollen, der ervedlagt indstillingen.

Regnskaberne vil blive fremsendt til Revisionsdirektoratetog Økonomiforvaltningen.

I nedenstående skema ses hovedtallene for de tokapitalbevillinger.

Begge regnskaber udviser et mindreforbrug. For bevillingenForurenet jord på Prøvestenen skyldes mindreforbruget, at en del afomkostningerne er blevet afholdt af Prøvestensselskabet. For bevillingenOprensni ng af grunde skyldes mindreforbruget betydelig konkurrence, der harmedført lavere omkostninger. Miljø- og Forsyningsudvalget har 3. juni 2002 og26. august 2002 besluttet at anvende konstaterede mindreforbrug til oprensningpå et yderligere antal institutioner og offentlige legepladser.

Endvidere vedlæggesindstillingen som hidtil en oversigt over igangværende kapitalbevillinger. Denvedlagte oversigt er fra 28. februar 2003, og er således ikke ført helt ajour.Da Københavns Energi i øjeblikket færdiggør anlægsregnskaberne for blandt andetde stjernemarkerede bevillinger, der vedrører 2002, har Sekretariatet vurderet,at færdiggørelsen af disse regnskaber har højere prioritet end udarbejdelsen afen opdateret oversigt over igangværende kapitalbevillinger.

Det er i et rammebilag til kommunens kasse- og regnskabsregulativfastsat, at aflæggelse af anlægsregnskab og udarbejdelse af bemærkninger omvæsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb samt andreafvigelser i forhold til bevillingsforudsætningerne skal ske senest 3 månederefter arbejdets afslutning. Forvaltningerne skal afgive regnskab ogbemærkninger til Økonomiforvaltningen og samtidig sende materialet tilRevisionsdirektoratet.

De et-årige, stjernemærkede anlægsbevillinger i budget 2002 udløb vedårsskiftet, og anlægsregnskaberne skulle således have været aflagt senest 1.april 2003.

Sekretariatet har først primo maj modtaget de første af disseanlægsregnskaber fra Københavns Energi, og har derfor indskærpet tidsfristernefor aflæggelse af kapitalbevillingsregnskaber overfor Københavns Energi.

ØKONOMI

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

MILJØVURDERING

Ingen konsekvenser

BILAG

1: Regnskab forkapitalbevillingen: Oprensning af grunde

2: Regnskab forkapitalbevillingen: Forurenet jord på Prøvestenen

3: Oversigt pr. 28. februar2003 over igangværende kapitalbevillinger

Peter Elsman

/ JensBalslev