Miljø- ogForsyningsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 12. maj 2003

6.      Regnskabsprognosefor 2003 pr. 31. marts 2003

 MFU 97/2003

INDSTILLING

Miljø- ogForsyningsforvaltningen indstiller,

at  Miljø- ogForsyningsudvalget godkender regnskabsprognosen pr. 31. marts 2003.

RESUME

Miljø- ogForsyningsforvaltningen har udarbejdet prognose for det forventede regnskab for2003 og regnskab efter 1. kvartal 2003 samt opfølgning på mål og resultatkrav.

((1) Det vedtagne budget samt tiltrådtetillægsbevillinger pr. 31. marts 2003.)

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på28 mio. kr.

Forbedringen skyldes nettomerindtægter fra dettakstfinansierede driftsområde under KE, idet merudgifter på 10 mio. kr. iMiljøkontrollen vedrørende afviklingen af mellemdeponiet på KMC forventes dækketaf overført mindreforbrug fra 2002.

På de skattefinansierede områder forventes ingennettoafvigelser. De forventede merudgifter i Miljøkontrollen vedrørendeflytningen fra Flæsketorvet til Kalvebod Brygge på 1 mio. kr. forventesligeledes dækket af overført mindreforbrug fra 2002.

 På finansposterneforventes en nettomerudgift på 33,1 mio. kr. som vedrører afvigelser påfinansposterne under KE.

Der forventes således et lille samlet kassemæssigtmerforbrug på Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetområder i 2003.

Kvartalsregnskab efter 1. kvartal 2003

Kvartalsregnskabet efter 1. kvartal udviser etnettomerforbrug på 572,7 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et  mindreforbrug på 2,3 mio. kr. på derammebelagte områder og et merforbrug på finansposterne på 575,0 mio. kr. i KE.Af merforbruget på finansposterne forventes dog kun 33,1 mio. kr. at havepermanent karakter.

Det resterende merforbrug skyldes først og fremmest atsalgsindtægter og finansposter ikke er periodiseret efter samme princip i budgettet. Hvor den månedsvise fordelingaf indtægterne for hele 2003 således tager højde for, at indtægterne ikke er ligestore i hver måned, er der ikke foretaget en konsekvensmæssig fordeling af budgettetfor finansposterne. Sekretariatet vil sammen med KE frem mod næste regnskabsprognosegennemgå og tilpasse periodiseringen af KE's budget for 2003. 

SAGSBESKRIVELSE

Regnskabsprognose for 2003

Udvalgene er af Økonomiforvaltningen den 28. marts 2003blevet bedt om at indberette forventet regnskab for 2003, kvartalsregnskabefter 1. kvartal 2003 samt opfølgning på mål og resultatkrav i budget 2003.Prognosen med det forventede regnskab for 2003 tager udgangspunkt i detvedtagne budget for 2003 med tiltrådte tillægsbevillinger pr. 31. marts 2003.

Forventet regnskab for2003:

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på28 mio. kr.

På finansposterne forventes en nettomerudgift på 33,1 mio.kr. Dette betyder totalt ser et nettomerforbrug på 5,1 mio. kr. på Miljø- ogForsyningsudvalget område.

 Afvigelsernefordeler sig på institutionerne og bevillingsområderne som angivet inedenstående tabel.

Københavns Energi:

KE har i deres bidrag til regnskabsprognosen redegjort forafvigelserne. Bidraget er vedlagt som bilag 4 til denne indstilling. Devæsentligste afvigelser er gengivet nedenfor.

Takstfinansieret drift:

På den takstfinansierede drift forventes samlet enforbedring på 28 mio. kr.

Gasforsyningen samlet forventet merindtægt 11,3 mio. kr.:

Merindtægten er sammensat af nettomerindtægt på grund af etøget gassalg på 1,2 mio. m3 pga., at januar og februar 2003 var koldere endforventet og et større salg til   Frederiksbergpå 0,6 mio. m3. Nettovirkningen af øget salg og ændrede priser giver ennettomerindtægt på 1,0 mio. kr.

Derudover forventes mindreudgifter til forsikring samt driftog vedligehold af ledningsnettet efter revurdering af budgettet, idet udgifterpå 7,6 mio. kr. var optaget både på drift og anlægsbudgettet. Hertil kommermindreudgift til renter af mellemværende på 3,7 mio. kr., som følge af ændretmellemværende.

Elforsyningen samlet forventet merindtægt 0,8 mio. kr.:

Merindtægten er sammensat af flere større modsatrettedebevægelser, hvoraf flere udligner hinanden.

Der forventes mindreudgift til køb af el pga. lavereenhedspriser på net- og systemtarif samt PSO på i alt 52,9 mio. kr.Mindreudgiften modsvares af en tilsvarende mindreindtægt, idet omkostningerneafregnes over for forbrugerne i forholdet 1:1.

Der forventes en merudgift til nettab på 13,0 mio. kr.Tabsprocenten  (mængde) forventes atvære uændret, men priserne forventes at stige. Merudgiften modsvares af enmerindtægt på et tilsvarende beløb som underdækning, da nettabet er en del afindtægtsrammen. Indtægten modsvares af en mindreindtægt på finansposterne underkortfristet gæld.

KE forventer herudover øgede teleudgifter tilfjernaflæsning  på 4,9 mio. kr. ogmindreindtægt fra investeringsbidrag på 6,0 mio. kr. som følge af forsinkelse iudbygningen af Ørestaden. Af mindreindtægten på 6,0 mio. kr. dækkes 3,3 mio.kr. af overført mindreforbrug fra 2002.

Mindreudgift vedr. renter af mellemværende udgør 8,4 mio.kr., og skyldes ændret mellemværende.

Varmeforsyningen samlet mindreindtægt 6,3 mio. kr.:

Mindreindtægten skyldes bl.a. en nedjustering afsalgsmængderne i  2003 til   budget 2004-niveau. I forbindelse medudarbejdelsen af budgetforslaget for 2004, konstaterede KE, at forventningernetil stigningerne i varmesalget havde været for optimistiske. Nedjusteringen afvarmesalget med 93 GWh  betyder enmindreindtægt på 37,2 mio. kr., men heri kan modregnes en merindtægt pga. enkold januar og februar 2003, hvis graddage lå 2,2% over normalåret. Det betyderet mersalg på 47 GWh og svarer til en merindtægt på 18,8 mio. kr. Merindtægtvedrørende øget effekt på 9 MW udgør 1,0 mio. kr. I alt betyder ændringerne ivarmesalget mindreindtægter på 17,4 mio. kr.

Væsentligt forøgede priser på køb af varme fra CTR modsvaresdelvis af mindreudgifter til køb af varme fra E2.  I alt ventes merudgifter til varmekøb på 15,4 mio. kr.

Omvendt betyder fald i effektbetalingen til CTR enmindreudgift  på 32,4 mio. kr.

Endelig indebærer bortfald af betaling af el til envekslerstation, der er overgået til CTR, en mindreudgift på 3,5 mio. kr., mensder forventes en merudgift vedrørende renter af mellemværende på 9,4 mio. kr.,som følge af ændret mellemværende.

Vandforsyningen samlet merindtægt 28,3 mio. kr.:

Vandsalget til aftagerkommunerne forventes at give enmerindtægt på 37,2 mio. kr., som er sammensat af en mindreindtægt på 4,6 mio.kr. pga. fald i aftag på 1 mio. m3 og en merindtægt på 41,8 mio. pga. højerepris., idet KE i 1. kvartal 2003 har fremsendt regninger med en pris på 6,23kr./m3

Der er stadig ikke opnået enighed om prisen,  og da aftagerkommunerne fortsat fortagertilbageholdelse af betalinger for vand, modsvares merindtægten af øgede tilgodehavenderpå finansposterne.

Udover merindtægterne på vandsalget forventer KE enmerudgift til renter af mellemværende på 8,9 mio. kr., som følge af ændretmellemværende.

Spildevand: samlet mindreindtægt 6,1 mio. kr.:

På basis af Lynettefællesskabets budget for 2003, forventesder en øget udgift til driftsbidraget på 1,4 mio. kr. Beløbet forventes dækketaf overførslen af  mindreforbrug fra2002.

En revurdering af indtægtsbudgettetfor øvrige indtægter medfører en mindreindtægt på 4,6 mio. kr. Derudoverforventer  KE en mindreindtægt tilrenter af mellemværende på 1,5 mio. kr., som følge af ændret mellemværende.

Takstfinansieret anlæg

På anlægsposterne forventes total set ingen afvigelse. Påvarmeforsyningen forventes der en mindreudgift på fjernvarmestikledninger på8,3 mio. kr., som modsvares af mindreudgifter til fjernvarmehovedledninger iØrestaden, og på spildevandsområdet forventes mindreindtægter ved tilslutningsbidrag på 14,6 mio. kr.Mindreindtægterne dækkes af besparelser på anlægsudgifter til renovering afkloakker og åbne afløbskanaler.

Finansposterne:

På finansposterne forventer KE en nettomerudgift på 33,1mio. kr.

Renter – mindreindtægter på 14,3 mio. kr.

Indfrielsen af E2 lånet på 407,2 mio. kr. i 2002 betydermindre renteindtægter på 22,0 mio. kr. i 2003. Omvendt forventes dermerindtægter på 7,7 mio. kr. på renter af forsyningsvirksomhedernesmellemværende. 

Forskydning i tilgodehavender: mindreudgifter på 45,8mio. kr.

Mindreudgiften er sammensat af følgende poster:

Øgede tilgodehavender vedrørende aftagerkommunerne på 45,2mio. kr. På baggrund af ny kontrakt har KE udsendt regninger til aftagerkommunernefor 1. kvartal 2003 med en pris på 6,23 kr./m3. Kommunerne har meddelt, at debetaler 4,12 kr./m3.

KE forventer i 2003 en forbedring i den løbende opfølgningpå projekter under igangværende refusionsprojekter og  dermed mulighed for en hurtigere fakturering af projekterne. Detforventes, at tilgodehavendet på igangværende refusionsprojekter derved vilblive reduceret med 10,0 mio. kr.

Der er ikke sket væsentlige ændringer i forbindelse med atKE selv har overtaget faktureringen af vandkunder, men KE har ud fra etforsigtighedsprincip anført merudgifter til øgede tilgodehavender på 2,0 mio.kr.

I efteråret 2002 opgjorde KE, at forbrugsdebitorerneventedes at stige 160,0 mio. kr., som følge af, at KE ikke var i stand til atudsende rykkere pga. implementering af SAP. I december 2002 blev rykkerprocedurenså småt sat i gang, og i forbindelse med regnskab 2002 blev det tilbageværende ekstra tilgodehavende som følge afmanglende rykkerprocedure opgjort til 105,0 mio. kr.  Dette tilgodehavende ventes inddrevet i 2003, hvilket vilindebære en mindreudgift på 105 mio. k r.

Der forventes merudgifter på 22,0 mio. kr. til øgedeforbrugsdebitorer som følge af manglede budgettering af prisstigninger m.v. ibudget 2003. Stigningen på de 22,0 mio. kr. svarer til ca. 0,3% af denforventede omsætning i KE Forsyningen inkl. moms og afgifter.

Forskydninger i kortfristet gæld mindreindtægt på 64,6mio. kr.

KE forventer mindreindtægt på 51,6 mio. kr.  pga. fald i gælden til E2. Faldet skyldes,at E2 i efteråret 2002 havde problemer med at få fremsendt fakturaer til KE,hvilket betød, at gælden til E2 pr. 31. december 2002 var unormal stor. Denforventes at ligge på et normalt niveau 31. december 2003. Dette forholdfremgik ikke af regnskabet for 2002, da stigningen i gælden til E2 i alvæsentlighed blev modsvaret i reduktion af anden handelsgæld.

KE forventer et forøget nettab i 2003 grundet forøgelse afelprisen. Forøgelse af forventet nettab medfører at underdækningen stiger somfølge af, at nettabet er en del af indtægtsrammen for El-forsyningen.

KE oplyser, atvurdering af det forventede regnskab for 2003 er baseret på bogføringen i Axapta for 2måneder og ikke et fuldt kvartal, hvilket ikke er muligt  i forhold til de fastlagtetidsfrister for fremsendelse af det forventede regnskab. 

Specielle forhold under KE:

På E2's generalforsamling den 8. april 2003 blev detbesluttet, at der skal foretages udbyttebetaling vedrørende regnskabsåret 2002.Udbyttebetalingen udgør i alt 100,0 mio. kr., hvoraf kommunens andel udgør 34%,hvilket svarer til 34,0 mio. kr.

Dette forhold er ikke indregnet i prognosen, idet det ikkeer afklaret hvorledes KE's kommunale regnskabsresultat vil blive påvirket afindtægten. Forholdet vil blive drøftet med Økonomiforvaltningen og KE'srevisorer og blive indregnet i næste prognose.

Status for prognosearbejdet i KE:

Det er Sekretariatets vurdering, at der i KE fortsatarbejdes med forbedring af kvalitet af KE's prognoser og at forventningen tilårets resultat for 2003 er retvisende.  

Sekretariatet har ved gennemgang af KE kvartalsregnskabetnoteret, at periodeopdelingen af KE's budget for 2003 i KØR endnu ikke har dentilstrækkelige kvalitet, idet budgettet for finansposterne ikke er fordeltefter samme princip som salgsindtægterne. Sekretariatet vil sammen med KE fremmod næste regnskabsprognose gennemgå og tilpasse periodiseringen af KE's budgetfor 2003. 

Skattefinansierede område - Miljøkontrollen og Sekretariatet.

På de skattefinansierede områder forventes ingennettoafvigelser. De forventede merudgifter i sidste prognose vedrørendeMiljøkontrollen vedrørende flytningen fra Flæsketorvet til Kalvebod Brygge på 1mio. kr. forventes dækket af overført mindreforbrug fra 2002.

Miljøkontrollens takstfinansierede områder:

Der forventes ingen afvigelse på Miljøkontrollenstakstfinansierede områder, idet merudgifter på 10 mio. kr. i Miljøkontrollenvedrørende afviklingen af mellemdeponiet på KMC forventes dækket af overførtmindreforbrug fra 2002.

Vurderingaf budgetoverholdelse

Med merindtægter/mindreforbrug på 28,0 mio. kr. på detrammebelagte område vurderes der ikke at være behov for særlige tiltag for atsikre budgetoverholdelsen. Det skal dog bemærkes, at 13,0 mio. kr. af deforventede merindtægter/mindreforbrug udgøres af underdækning på elforsyningen,som ikke vil kunne modsvare eventuelt merforbrug på andre konti eller overførestil 2004.

Kvartalsregnskabefter 1. kvartal 2003

Kvartalsregnskabet efter 1. kvartal udviser etnettomerforbrug på 572,7 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et mindreforbrugpå 2,3 mio. kr. på de rammebelagte områder og et merforbrug på finansposternepå 575,0 mio. kr. i KE. Af merforbruget på finansposterne forventes kun 33,1mio. kr. at have varig karakter.

Det resterende merforbrug skyldes først og fremmeste atsalgsindtægter og finansposter ikke er periodiseret efter samme princip. Sekretariatet vil sammen med KE fremmod næste regnskabsprognose gennemgå og tilpasse periodiseringen af KE's budgetfor 2003. 

Målog resultatkrav

Udvalgene skal i forbindelse med regnskabsprognosen redegørefor målopfyldelsen for de i budgettet fastlagte mål og resultatkrav.

Institutionernes mål, resultatkrav og det forventederesultat for året fremgår af vedlagte oversigt.

Forvaltningen har bemærkninger til enkelte af de vedlagteresultatopgørelser:

Sekretariatet:

For Sekretariatet er der i budgettet for 2003 opstillet et resultatkravom, at der skal gennemføres en tilfredshedsundersøgelse blandtudvalgspolitikerne og en trivselsmåling blandt medarbejderne i sekretariatet.Status er at projektet endnu ikke er i gang sat, men forventes gennemført.

Målet med udarbejdelse af virksomhedsplan er gennemført,idet Sekretariatets samarbejdsudvalg den 11. april godkendte 'Masterplanen for2003'. Derudover er målet om udarbejdelse af kompetence- og udviklingsplan for hver enkelt medarbejder gennemført50%, idet der er afholdt personaleudviklingssamtaler og udarbejdet handlingsplanerfor alle medarbejdere. Målopfyldelsen på 50 % skal ses udfra, at den normaltermin for afholdelsen af samtalerne er i efteråret, hvilket også forventesat  ske i Sekretariatet.

Puljer

Resultatkravet til udmøntningen af puljemidlerne er, atudvalget vil blive forlagt indstillinger om udmøntning af puljerne senest medio april måned.Resultatet for dette er i 2003 en målopfyldelse på 50, idet indstilling omenergipulje først blev forelagt MFU på mødet den 28. april 2003, mens puljentil bl.a. Agenda 21 er udmøntet tidligere på året. Det andet resultatkrav om atder højst er et mindreforbrug på 10 % af puljebeløbet ved opgørelsen afregnskabet for 2003, forventes opnået.

KøbenhavnsEnergi

Et af målene for gasforsyningen i 2003 er, at frafaldet afgaskunder skal mindskes. Resultat kravet i 2003 er at sikre antallet af  kunder på 174.000 kunder. Der forventes nuet kundeantal på 172.000 ved udgangen af 2003 svarende til en målopfyldelse på99%. Afvigelsen skyldes at kundeantallet ved udgangen af 2002 var 174.308 somfølge af et frafald i 2002 på 1.869. I 1. kvartal 2003 er der fortsat stortkundefrafald, ca. 700.                                                                              

Gasledningerne har en høj alder. Der er i budgettet for  2003 fastsat et resultatkrav på  at renovere 10 km ledningsnet. Der forventesnu kun renoveret 7 km, svarende til en målopfyldelse på 70%. Baggrunden for, atKE sænker aktiviteten med renoveringer er, at der med baggrund i resultatet for2002 forventes stigende enhedspriser. Den manglende målopfyldelse har ingenøkonomisk påvirkning i 2003, men den manglende renovering og de stigendeenhedspriser vil på længere sigt indebære øgede omkostninger.

For tilslutning af nye kunder til fjernvarme erresultatkravet i 2003 1000 nye kunder, fastsat ud fra et resultatkrav påtilslutning af 5.000 nye kunder i årene 2002-2005. KE forventer at der i år2003 tilsluttes 700 kunder svarende til en målopfyldelse på 70%. Årsagen til, at årets mål påtilslutning af 1000 nye kunder er reduceret til 700, er, at arbejdet med tilslutninger fremrykket med 300 kunder.

På Vandforsyningen er resultatkravet et vandforbrug pr.indbygger på maksimalt 128 liter pr. dag. KE forventer at fastholde målet, men endelig opgørelse foretages først1.marts 2004. Der er i 2002 opnået et fald i vandforbruget til kun 125 literpr. indbygger pr. dag.

ØKONOMI

Afgivelsen af enregnskabsprognose har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

Regnskabsprognosernesikrer imidlertid, at fagudvalgene har mulighed for at følge op på budgettet,og at Økonomiudvalget kan få et samlet overblik over kommunens økonomiskesituation.

MILJØVURDERING

Regnskabsprognosen har ingen miljømæssige konsekvenser.

BILAG

1.     Miljø- og Forsyningsforvaltningens forventede regnskab for2003

2.     Miljø- og Forsyningsforvaltningens regnskab efter 1. kvartal2003

3.     Mål og Resultatopfølgning

4.     KE's følgeskrivelse til regnskabsprognosen.

Peter Elsman

/ Jens Balslev