Regnskabsprognose for 2005 pr. 30. april 2005
Regnskabsprognose for 2005 pr. 30. april 2005
Miljø- og Forsyningsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde mandag den 9. maj 2005
5. Regnskabsprognose for 2005 pr. 30. april 2005
MFU 118/2005
INDSTILLING
Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,
at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender prognosen pr. 31. marts 2005 for det forventede regnskab for 2005 og regnskabet efter 1. kvartal.
RESUME
Miljø- og
Forsyningsforvaltningen har udarbejdet følgende kvartalsregnskab og prognose
for regnskabet for 2005:
|
Miljø- og Forsyningsudvalget mio.kr. |
Korrig. bu
dget 2005 |
Forvent. regnskab |
Forventet afvigelse |
Budget efter 1.kvt. |
Regnskab efter
1.kvt. |
Afvigelser |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
|
(2) |
|
Skattefinansieret drift |
136,3 |
127,3 |
9,0 |
28,6 |
19,8 |
8,8 |
|
Skattefinansieret anlæg |
35,5 |
35,5 |
0,0 |
5,4 |
0,7 |
0 |
|
Skattefinansieret i alt |
171,8 |
162,8 |
9,0 |
34,0 |
20,5 |
8,8 |
|
Takstfinansieret drift |
29,8 |
-16,8 |
46,5 |
-13,1 |
-18,3 |
5,2 |
|
Takstfinansieret anlæg |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Takstfinansieret i alt |
29,8 |
-16,8 |
46,5 |
-13,1 |
-18,3 |
5,2 |
|
Rammebelagte områder i
alt |
201,5 |
146,0 |
55,5 |
20,9 |
2,2 |
14,0 |
|
Lovbundne og finansposter |
-3.764,5 |
-4.051,4 |
286,9 |
-3.769,3 |
-3.936,6 |
167,3 |
|
heraf Sekretariatet |
-3.771,1 |
-4.060,8 |
289,7 |
-3.769,3 |
-3.950,8 |
181,5 |
|
heraf Miljøkontrollen heraf Københavns Energi |
6,5 |
9,3 |
-2,8 |
0,0 |
14,6 |
-14,6 |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
-0,4 |
0,4 |
|
|
Kassebevægelse i alt |
-3.563,0 |
-3.905,4 |
342,4 |
-3.748,4 |
-3.934,4 |
181,3 |
(1) Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 31. marts
2005
(2) negativt fortegn = merforbrug / mindreindtægt
På det skattefinansierede driftsområde forventes et mindreforbrug på 9 mio. kr., mens der på det takstfinansierede område forventes et mindreforbrug på 46,5 mio. kr.
På finansposterne forventes en mindreudgift på 286,9 mio. kr., der væsentligst skyldes afvigelser på Sekretariatets finansposter vedrørende mellemregningen med de nystiftede KE-selskaber. Der blev ved udskillelsen af KE indarbejdet en indtægt på 3,8 mia. kr. i Sekretariatets budget for 2005, svarende til indfrielsen af det forventede mellemværende ved udskillelsen. I forbindelse med regnskabet blev det foreløbige mellemværende opgjort, og der forventes på denne baggrund en yderligere indbetaling på 289,7 mio.kr. Endnu udestår dog udarbejdelsen af refusionsopgørelsen med selskabernes endelige åbningsbalancer. Opgørelsen forventes forelagt udvalget inden sommerferien.
Der forventes således et samlet kassemæssigt mindreforbrug på 342,4 mio. kr. i forhold til Miljø- og Forsyningsudvalgets korrigerede budget for 2005.
SAGSBESKRIVELSE
Regnskabsprognose for 2005
Prognosen med det forventede regnskab for 2005 tager udgangspunkt i det
vedtagne budget for 2005 med de tillægsbevillinger, der er tiltrådt pr. 31.
marts 2005. Prognosen er fremsendt til Økonomiforvaltningen den 25. april 2005
med forbehold for udvalgets godkendelse.
På de rammebelagte områder forventes
samlet en forbedring på 55,5 mio. kr.
På finansposterne forventes en
mindreudgifter på 286,9 mio. kr., der vedrører Sekretariatets finansposter.
Dette betyder samlet en kassemæssig forbedring
på 342,4 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets område.
Det skattefinansierede område, Sekretariatet
og Miljøkontrollen
På det
skattefinansierede område forventes et mindreforbrug på 9,0 mio.kr. på den særskilte
bevilling vedrørende erstatninger for arbejdsskader omfattende KE-ansatte i
perioden frem til udskillelsen. Sekretariatet fik i forbindelse med
udskillelsen af KE en tillægsbevilling svarende til den samlede opgjorte
forpligtelse, der forblev i kommunen. Ikke alle forpligtelserne forventes udbetalt
i 2005, og det forventes, at udbetalingerne i 2005 vil blive på omkring 3 mio.
kr.
Det forventede
mindreforbrug på 9,0 mio. kr. vil blive søgt overført til 2006 og senere år til
dækning af de fremtidige udbetalinger.
Det takstfinansierede område,
Miljøkontrollen
Miljøkontrollen har i 1.
kvartal konstateret et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. vedrørende håndteringen af
jord på deponeringsanlæggene på KMC og Prøvestenen. Mindreforbruget forventes
at være opretholdt ved året udgang. Derudover forventer Miljøkontrollen et
yderligere mindreforbrug på 4,7 mio. kr. på håndteringen af jord på poster, der
ikke er periodiseret og som derfor ikke viser sig i kvartalsregnskabet.
Miljøkontrollen fik i
forbindelse med udskillelsen af KE tildelt en tillægsbevilling i 2005 på 36,5
mio. kr. med henblik på at sikre kassemæssig dækning for takstnedsættelser i
2005 og de følgende år, samt eventuelt erhvervelse af arealer til nye genbrugspladser
(BR 603/04), som tilsammen skal nedbringe udlægskontoen under Miljøkontrollen.
Det var i januar måned
Miljøkontrollens opfattelse, at man ved nedsættelsen af taksterne pr. 1. marts
2005 ville udnytte godt 7 mio. kr. af tillægsbevillingen på 36,5 mio. kr., og
at de resterende knap 29,5 mio. kr. ville skulle videreføres til de følgende
år. Med nærværende regnskabsprognose har Miljøkontrollen imidlertid vurderet,
at nedsættelsen kan finansieres inden for det oprindelige budget, hvorfor
tillægsbevillingen viser sig som et mindreforbrug i regnskabsprognosen.
Der vil således kunne blive
tale om at foreslå yderligere en takstnedsættelse i indeværende år, eventuelt
som en fremrykning af den foreslåede nedsættelse af taksterne i 2006, jf.
Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetbidrag, til et tidspunkt i efteråret 2005.
Samlet forventes derfor et
mindreforbrug på 46,5 mio. kr. på det takstfinansierede område.
Finansposter
Som
følge af den nye tilsynsbekendtgørelse, bek. nr. 942 af 16/9 2004, kan Miljøkontrollen
først opkræve gebyr for udførte tilsyn og godkendelser i det efterfølgende år.
I tidligere år er opkrævningen sket i november måned, men den nye bekendtgørelse
tillader først, at opkrævningen sker efter 1. januar i det efterfølgende år. Derved
forskydes indbetalingen af 2,8 mio. kr. fra december 2005 til februar 2006, hvilket
indebærer en mindreindtægt i 2005.
Omvendt forventes en mindreudgift på 289,7 mio. kr., der skyldes afvigelser på Sekretariatets finansposter vedrørende mellemregningen med de nystiftede KE-s elskaber. Der blev ved udskillelsen af KE indarbejdet en indtægt på 3,8 mia. kr. i Sekretariatets budget for 2005, svarende til indfrielsen af det forventede mellemværende ved udskillelsen. I forbindelse med regnskabet blev det foreløbige mellemværende opgjort, og der forventes på denne baggrund en yderligere indbetaling på 289,7 mio.kr. Endnu udestår dog udarbejdelsen af refusionsopgørelsen med selskabernes endelige åbningsbalancer. Opgørelsen forventes forelagt udvalget inden sommerferien.
Vurdering
af budgetoverholdelse
Med
et mindreforbrug på 55,5 mio. kr. på det rammebelagte område for Miljø- og
Forsyningsudvalget under ét vurderes der ikke at være behov for særlige tiltag
for at sikre budgetoverholdelsen.
Konsekvenser for borgerne
Indstillingen
har ingen konsekvenser for borgerne.
ØKONOMI
Afgivelsen af en regnskabsprognose har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.
Regnskabsprognoserne sikrer imidlertid, at fagudvalgene har mulighed for at følge op på budgettet, og at Økonomiudvalget kan få et samlet overblik over kommunens økonomiske situation.
MILJØVURDERING
Regnskabsprognosen
har ingen miljømæssige konsekvenser.
BILAG
1. Miljø- og Forsyningsforvaltningens regnskabsprognose for 2005
2. Notat til regnskabet for 2004 om udskillelse af KE.
Peter
Elsman /