Mødedato: 08.11.2004, kl. 14:00

Regnskabsprognose for 2004 pr. 30.09.04

Regnskabsprognose for 2004 pr. 30.09.04

Miljø- og Forsyningsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 8. november 2004

 

 

13.      Regnskabsprognose for 2004 pr. 30.09.04

 MFU 252/2004

INDSTILLING

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender regnskabsprognosen pr. 30. september 2004.

 

 

RESUME

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet prognose for det forventede regnskab for 2004 og regnskab efter 3. kvartal 2004.

 Miljø- og Forsyningsudvalget

Korrig. budget

Forventet regnskab

Forventet afvigelse

Budget efter 3. kvt.

Regnskab efter 3.kvt.

Afvigelse

3. kvt.

 

(1)

 

(2)

 

 

(2)

Skattefinansieret drift

128,7

122,7

6,0

87,2

78,6

8,6

Skattefinansieret anlæg

33,6

27,5

6,1

6,0

5,8

0,2

Skattefinansieret i alt

162,3

150,2

12,1

93,2

84,4

8,8

Takstfinansieret område drift

-1.041,1

-980,5

-60,6

-879,7

-897,7

18,0

Takstfinansieret område anlæg

911,3

819,1

92,2

575,0

445,3

129,7

Takstfinansieret i alt

-129,8

-161,4

31,6

-304,7

-452,4

147,7

heraf Miljøkontrollen

18,3

-148,1

-12,1

-149,3

30,4

1,2

-19,7

-285,0

-28,7

-423,7

9,0

heraf Københavns Energi

138,7

Rammebelagte områder i alt

32,5

-11,2

43,7

-211,5

-368,0

156,5

Lovbundne og finansposter

31,5

-4,9

36,4

-135,9

4,4

-139,3

heraf Miljøkontrollen

4,8

10,6

-5,8

0,0

9,0

-9,0

heraf Københavns Energi

26,7

-15,5

42,2

-135,9

-5,1

-130,8

Kassebevægelse i alt

64,0

-16,1

80,1

-347,4

-363,6

17,2

(1) Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. september 2004

(2) negativt fortegn = merforbrug / mindreindtægt

 

Forventet regnskab 2004

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på 43,7 mio. kr., mens der på finansposterne forventes en nettomindreudgift på 36,4 mio. kr. som hovedsageligt vedrører afvigelser på finansposterne under KE. Der forventes således et samlet kassemæssigt mindreforbrug på 80,1 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetområder i 2004.

På de skattefinansierede områder forventes et mindreforbrug på 12,1 mio. kr., der vedrører forskydninger i udgifterne til projekter i Miljøkontrollen samt forskydninger i anlægsudgifterne til jordoprensning.

På de takstfinansierede områder forventes et mindreforbrug på 31,6 mio. kr. fordelt med henholdsvis merudgifter på drift på 60,6 mio. kr. på drift og mindreudgifter på 92,2 mio. kr. på anlæg. Af det samlede mindreforbrug tegner Miljøkontrollen sig for 30,4 mio. kr., hvorimod KE forventer et mindreforbrug på 1,2 mio. kr.

Nettomindreudgiften på 30,4 mio. kr. på Miljøkontrollens takstfinansierede områder, skyldes en effektivisering af håndteringen af forurenet jord trods et fald i de modtagne jordmængder samt et ikke anvendt overført mindreforbrug fra 2003 på 25,0 mio. kr.

KE forventer nettomindreindtægter på driften på 87,9 mio. kr., hvilket i det væsentlige skyldes mindre indtægter ved salg af el pga. ændret indtægtsrammeregulering og salg af varme pga. af mildt vejr, samt mindreindtægter på vand og spildevand som følge af øget nettab. Heri modregnes merindtægter vedrørende sambeskatning på el og som følge af højere enhedspriser på vand til aftagerkommunerne, samt mindreudgifter på gasforsyningen pga. ny naturgasaftale og mindre udgifter til produktion og vedligeholdelse.

I 2004 forventer KE mindreudgifter på anlægsområdet på 89,1 mio. kr., som primært skyldes anlægsudskydelser samt omprioriteringer af anlægsprojekterne.

På KE's finansposter forventes et samlet nettomindreforbrug på 42,2 mio. kr.

Heri indgår bl.a. en merindtægt vedr. udbytte fra E2 på 68,0 mio. kr. og en merudgift vedr. f orbrugsdebitorer på 41,4 mio. kr.

 

Kvartalsregnskabet

Kvartalsregnskabet efter 3. kvartal udviser et mindreforbrug på 156,5 mio. kr. på udvalgets rammebelagte områder og på finansposterne på merforbrug på 139,3 mio. kr. I alt er kasseforbruget 17,2 mio. kr. mindre end det periodiserede budget efter 3. kvartal.

 

Mål- og resultatkrav

Der skal i prognosen kun ske indberetningen til Økonomiforvaltningen, såfremt der er afvigelser i forhold til den afrapportering af forventningerne til målopfyldelsen for mål og resultatkrav, der blev fremsendt efter 1. halvår 2004.

KE forventer fortsat ikke at kunne overholde resultatkravene vedrørende faldet i gaskunder, konvertering af dampkunder og forsyningssikkerhed på højspændingsnettet. Antallet af frafaldne gaskunder vurderes nu at blive væsentligt højere end forventet ved sidste prognose, hvilket imidlertid kan tilskrives, at KE i den mellemliggende periode har haft fokus på at identificere kunder helt uden forbrug.


SAGSBESKRIVELSE

Regnskabsprognose for 2004

 

Økonomiforvaltningen har bedt udvalgene om at indberette en regnskabsprognose med regnskab efter 3. kvartal 2004 og forventet regnskab for 2004 samt opfølgning på aktiviteter og enhedspriser, og på resultatkrav i det omfang, der er afvigelse i forhold til den fremsendte rapportering pr 30. juni 2004.

Prognosen med det forventede regnskab for 2004 tager udgangspunkt i det vedtagne budget for 2004 med tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. september 2004.

 

Forventet regnskab for 2004

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på 43,7 mio.kr.

På finansposterne forventes en nettomindreudgift på 36,4 mio. kr. som hovedsageligt vedrører afvigelser på finansposterne under KE. Der forventes således et samlet kassemæssigt mindreforbrug på 80,1 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetområder i 2004.

På det skattefinansierede driftsområde forventes et mindreforbrug på 6 mio. kr., der vedrører forskydninger i udgifterne til projekter i Miljøkontrollen, og på anlægsområdet et mindreforbrug på 6,1 mio.kr. pga. forskydninger i anlægsudgifterne til jordoprensning.

På de takstfinansierede områder forventes et mindreforbrug på 31,6 mio.kr. der fordeler sig med et mindreforbrug i Miljøkontrollen på 30,4 mio.kr. og et mindreforbrug på 1,2 mio.kr. i KE. For KE's vedkommende er mindreforbruget sammensat af nettomindreindtægter på 87,9 mio.kr. på driften, men til gengæld mindreudgifter på anlæg på 89,1 mio.kr. 

Afvigelserne fordeler sig på institutionerne og bevillingsområderne som angivet i nedenstående tabel.

 

Miljø- og Forsyningsudvalget

Korrig. Budget

Forventet regnskab

Forventet afvigelse

Budget efter 3. kvt.

Regnskab efter 3.kvt.

Afvigelser

(mio. kr.)

(1)

 

(2)

 

 

(2)

Sekretariatet

 

 

 

 

 

 

Skattefinansieret drift

17,2

17,2

0,0

11,5

11,5

0,0

Puljer – Sekretariatet

11,2

11,2

0,0

0,1

0,1

0,0

Lovbundne og finansposter

0,0

0,0

0,0

0,0

0,5

0,5

Sekretariatet i alt

28,4

28,4

0,0

11,6

12,1

0,5

Miljøkontrollen

 

 

 

 

 

 

Skattefinansieret drift

100,3

94,3

6,0

75,6

67,0

8,6

Skattefinansieret anlæg

33,6

27,5

6,1

6,0

5,8

0,2

Takstfinansieret område drift

15,2

-12,1

27,3

-15,8

-25,6

9,8

Takstfinansieret område anlæg

3,1

0,0

3,1

-3,9

-3,1

-0,8

Lovbundne og finansposter

4,8

10,6

-5,8

0,0

9,0

-9,0

Miljøkontrollen i alt

157,0

120,3

36,7

61,9

53,1

8,8

Københavns Energi

 

 

 

 

 

 

Takstfinansieret område drift

-1.056,3

-968,4

-87,9

-863,9

-872,1

8,2

Takstfinansieret område anlæg

908,2

819,1

89,1

578,9

448,4

130,5

Lovbundne og finansposter

26,7

-15,5

42,2

-135,9

-5,1

-130,8

KE i alt

-121,4

-164,8

43,4

-420,9

-428,8

7,9

Kassebevægelser i alt

64,0

-16,1

80,1

-347,4

-363,6

17,2

(1) Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. september 2004

(2) negativt fortegn = merforbrug / mindreindtægt

 

De skattefinansierede områder, Sekretariatet og Miljøkontrollen

Sekretariatet forventer ingen afvigelser på de skattefinansierede områder.

 

Miljøkontrollen

Skattefinansierede områder

På det skattefinansierede driftsområde forventes et mindreforbrug på 6,0 mio. kr., der vedrører forskydninger i gennemførelsen af projekterne vedrørende:

·        lokal støjhandlingsplan, jf. MFU 76/2004,

·        udskudte aktiviteter på økologiske fødevarer

·        reserverede midler til Solar City (BR 281/04) og

·        økologi og sundhed

 

Derudover forventer Miljøkontrollen gennemførelsen af projektlederuddannelsen og indkøb af nyt tidsregistreringssystem udskudt til 2005.

Mindreforbruget vil blive søgt videreført i 2005 til fortsættelse af projekterne.

 

Takstfinansierede områder

Der forventes et mindreforbrug på 27,3 mio. kr. på Miljøkontrollens takstfinansierede drift, hvoraf 21,5 mio. kr. vedrører overførsel af mindreforbrug fra 2003. Resten af beløbet udgøres af et merprovenu på 5,8 mio. kr. fra deponeringen af jord på Prøvestenen og Kalvebod Miljøcenter. Aktivitetsforudsætningerne er ændret fra 720.000 tons jord til 550.000 tons, hvilket medfører et fald i indtægterne på ca. 20 mio. kr. Mindreindtægten opvejes imidlertid af, at der gennem det seneste år er sket en omlægning af driftsopgaverne. Frem for at benytte eksterne entreprenører satses der nu i højere grad på at opbygge egen driftsorganisation, hvor viden og erfaring vedrørende forurenet jord fastholdes. Samlet set har organisationsændringen sænket udgiftsniveauet for håndteringen af forurenet jord. Miljøkontrollen forventer, at de lavere driftsomkostninger kan omsættes i takstnedsættelser i 2005.

Mindreforbruget på 3,1 mio. kr. på det takstfinansierede anlægsområde vedrører ikke anvendte overførte midler fra 2003 til etablering af genbrugsstation. 

 

Finansposterne

På Miljøkontrollens finansposter forventes en merudgift på 5,8 mio. kr. pga. øgede tilgodehavender vedr. indtægterne fra forurenet jord på 5 mio. kr. og merudgifter på 0,8 mio.kr. til renter som følge af øget udlæg.

 

Københavns Energi:

KE forventer på nuværende tidspunkt en nettomindreindtægt på de takstfinansierede driftsområder på i alt 87,9 mio. kr. samt mindreudgifter på anlægsområderne på 89,1 mio. kr.

KE har i sin følgeskrivelse til regnskabsprognosen, der er vedlagt som bilag 3, redegjort for afvigelserne.

 

De væsentligste forklaringer på mindreforbruget på 87,9 mio.kr.på KE's takstfinansierede driftsområde er i hovedposter pr. forsyningsart følgende:

Negativt fortegn = merforbrug/ mindreindtægt

                                                                                                                       Mio. kr.

Gasforsyningen:                                                                                              19,6

Mindreudgifter til naturgas som følge af ny fastprisaftale                              7,6

Mindreudgifter til produktion og vedligeholdelse, som følge af

effektivisering og udskydelse af afskaffelser                                                   7,9

Besparelser på forsyningsstab overført til gasforsyningen                              1,2

Mindre renteudgifter af mellemværendet m.v.                                                  2,9

 

Elforsyningen:                                                                                                -27,9

Mindreindtægter pga. mindresalg og øget nettab (i alt 46 GWh)                -14,7

Merindtægt pga. ændret periodiseringsmodel                                                16,0

Mindreindtægt i form af systemtariffer og PSO som følge af nettab         -35,2

Mindreindtægt for abonnement for fjernaflæsning, fejl i budgetgrundlag    -8,4

Merindtægt vedrørende nytilslutninger og mindreudgifter til it                   10,0

Mindreindtægt vedr. overdækning budgetlagt som underdækning               -37,2

Regulering af underdækning fra 2003                                                                8,5

Mindreindtægt som følge af øget tab på debitorer                                          -4,6

Mindreudgifter til renter pga. fald i udlæg samt renter vedr. pensions-

forpligtelse budgetlagt under drift                                                                   33,6

Nettomerindtægt – refusionsarbejder på Kvæsthusbroen m.v.                        4,6

Besparelser på forsyningsstab overført til elforsyningen                                5,7

Øvrige merudgifter i alt                                                                                     -6,2

 

Varmeforsyning                                                                                             -63,3

Nettomindreprovenu (salg – køb) ved mindresalg af varme da 2004 har

været varmere end et normalt år. Graddagene i 2004 er 6 % lavere end

normalåret, i alt et mindresalg på 323 GWh                                                  -84,1

Merindtægt som følge af øget tilslutningseffekt                                              3,6

Merindtægt vedr. lejeindtægt fra Amagerforbrænding                                     3,5

Merudgifter til renter pga. øget udlæg, men fald i rentefod                           -1,3

Mindreudgift vedr. regulering af efterpostering til 2003                                7,0

Besparelser på forsyningsstab overført til varme                                             5,8

Øvrige mindreudgifter                                                                                         2,2

 

Vandforsyningen                                                                                            -10,1

Mindreindtægt på grund af mindre vandsalg til København og

øget nettab, herunder regulering for 2003                                                     -15,8

Merindtægt med aftagerkommuner pga. af øget pris, men

et lille fald i aftaget. Modsvares af øget tilgodehavende                               14,3

Besparelse efter udbud af kontrakt                                                                     5,5

Merudgifter til renter pga. øget mellemværende.                                         -19,3

Besparelser på forsyningsstab overført til vand                                                3,8

Øvrige poster                                                                                                        1,4

 

Spildevand                                                                                                         -6,7

Mindreindtægt pga. faldende vandsalg og øget nettab                                   -14,6

Mindreudgift til anlægsbidrag til Lynettefællesskabet                                     3,0

Mindreudgift til løn                                                                                             3,0

Øvrigt mindreforbrug                                                                                          1,9

 

Der blev i forbindelse med det kongelige bryllup i maj givet KE en tillægsbevilling på 0,5 mio. kr. til dækning af ekstraordinære udgifter. KE oplyser at de ikke haft særlige udgifter i den anledning og beløbet skal derfor tilbageføres til ØU.

På KE Forsyningens fælles stabsomkostninger forventes en besparelse på 18,3 mio. kr. primært som følge af færre omkostninger til eksterne konsulenter, samt mindreudgifter til interne udviklingsprojekter. Besparelserne bliver i forbindelse med årsafslutningen fordelt mellem forsyningsarterne ud fra individuelle fordelingsnøgler, som varierer alt efter formål. Derfor er der i denne prognose kun anvendt en skønnet fordeling.

 

Det skal bemærkes, at der ikke – som i prognosen pr. 30. juni 2004 – er indarbejdet en merudgift på 5 mio. kr. under elforsyningen som følge af fjernvarmeinstallation i ejendommen i Ravnsborggade. Borgerrepræsentationen har meddelt en betinget driftsbevilling til arbejdet, men ikke en tillægsbevilling til driftsbevillingen, hvorfor der fortsat måtte forventes en merudgift på 5 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget. KE har oplyst, at arbejdet fortsat forventes gennemført, men at udgifterne forventes modsvaret af en række andre mindre mindreudgifter eller merindtægter, og at dette er grunden til, at arbejdet ikke er indarbejdet som en selvstændig budgetafvigelse.

I forhold til prognosen pr. 30. juni 2004 er der tale om stort set uændrede forventninger til resultatet for gasforsyningen og svagt forbedrede forventninger for vandforsyningen og kloakforsyningen. For varmeforsyningens vedkommende forventes et regnskabsresultat, der er knap 35 mio. kr. dårligere end forventet pr. 30. juni 2004, hvilket skyldes fortsat mildt vejr. For elforsyningens vedkommende forventes et regnskabsresultat, der er knap 48 mio. kr. dårligere end forventet ved sidste regnskabsprognose, hvilket væsentligst må tilskrives, at overdækningen på elforsyningen på 37,2 mio. kr. ved en fejl har været indbudgetteret som underdækning, hvortil kommer, at der ikke vil være adgang til at foretage regulering vedrørende over-/underdækning i 2004.

Der gives i et senere afsnit en særskilt forklaring på den nævnte budgetteringsfejl.

Forventningerne til KE's anlægsområde viser et mindreforbrug på 89,6 mio. kr. og skyldes primært anlægsudskydelser på alle fem forsyningsarter. Der er således mindreudgifter til gasforsyningen på 19,5 mio. kr. vedrørende Bygas2, som skyldes senere projektstart end forudsat ved budgetlægningen og et revurderet projektforløb og mindreudgifter på 27,9 mio.kr. på elforsyningens anlægsområde som hovedsagelig stammer fra mindre indkøb af elmålere samt til mindreforbrug til udbygning af 30/10 kV hovedtransformerstation Amager. Under varmeforsyningen forventes besparelser på rådighedsbeløbet på 12,4 mio.kr., der i det væsentligste stammer fra et mindreforbrug til stikledninger, mens der under vandforsyningen især forventes mindreforbrug vedrørende de nyeste kapitalbevillinger til modernisering af grundvandsanlægget og til renovering af Brønshøj vandtårn med i alt 23,8 mio. kr. På anlægsområdet vedrørende spildevand forventes der et mindreforbrug på 9,2 mio. kr. til renovering af kloakker og pumpestationer.

Der er tale om en væsentlig forøgelse af det forventede mindreforbrug i forhold til sidste prognose pr. 30. juni 2004, hvor mindreforbruget blev anslået til 44,4 mio. kr.

 

Finansposter: 

På KE's finansposter forventes et samlet nettomindreforbrug på 42,2 mio. kr.

Merindtægter på renter m.v. tegner sig for 73,2 mio. kr., hvoraf udbytte fra E2 udgør 68,0 mio. kr., merindtægter af øget mellemværende 0,5 mio. kr. og merindtægter vedr. renter af forbrugsregninger 5,7 mio. kr. Ved beregning af renter af mellemværende med kommunen er anvendt 5,5 % i intern rentefod, der på nuværende tidspunkt er det bedste bud på renten for hele året, mod budgetlagt 6,0 %.

Forskydningen i tilgodehavende og gæld forventes at medføre nettomerudgifter på 31 mio. kr., væsentligst som følge af øgede tilgodehavender på i alt 41,4 mio. kr. hos forbrugsdebitorerne og øgede tilgodehavender på 14,0 mio. kr. hos aftagerkommunerne, der fortsat tilbageholder en del af betalingen for vand. Herfra skal trækkes fald i mellemregning med datterselskaberne på 23,4 og refusionsdebitorer på 16,5 mio.kr. samt øget gæld på 18 mio. kr. som følge af overførsel af betalbar skat til selskaberne.

KE forventer mindreindtægter på finansposterne i form af en stigning i den oparbejdede underdækning for elforsyningen på 8,5 mio. kr. der hidrører fra regulering vedr. 2003. Der forventes på baggrund af udmeldinger fra Energitilsynet ikke at være adgang til regulering af overdækningen vedrørende årets resultat.  Overdækningen har ikke været indbudgetteret som indtægt på finansposterne, og der har derfor i tidligere prognoser været indarbejdet forventning om en merindtægt vedrørende 2004 i forhold til budgettet. En sådan merindtægt er som følge af Energitilsynets beslutning ikke indarbejdet i den aktuelle prognose.

Endelig forventer KE en mindreindtægt vedrørende grundvandspulje på 10,6 mio. kr., der skyldes et øget aktivitetsniveau, jf. den status for puljen, der blev forlagt udvalget den 15. marts 2004.

 

Specielle forhold under KE:

KE henviser i følgeskrivelsen til nedenstående yderligere særlige forhold ud over de, der tidligere er rapporteret.

Der forventes en afgørelse af vandprissagen inden udgangen af året, som betyder at et forventet tilgodehavende på 370 mio. kr. skal håndteres. Effekten på regnskabet er ikke indregnet i prognosen, da der fortsat er usikkerhed om udfaldet. 

 

Fejlagtig budgettering af indtægter vedrørende elforsyningen

Som bekendt har KE hidtil kun kunnet bogføre selve indtægtsrammen for el på driften, mens en overdækning – det beløb, hvormed de faktiske takstindtægter overstiger indtægtsrammen - har skullet indtægtsføres på finansposterne som en nedbringelse af den akkumulerede underdækning. KE har hidtil haft adgang til at overføre både merindtægter på det rammebelagte område og overdækning til det følgende budgetår.

Som nævnt ovenfor har overdækningen på elforsyningen fejlagtigt været indbudgetteret som underdækning. Fejlen er sket ved, at den forventede overdækning vedrørende elforsyning på 37,2 mio. kr. ved en fortegnsfejl har været tillagt og ikke fratrukket de forventede takstindtægter i budget 2004.

Hvor det således hidtil har været opfattelsen, at budgetposten kun indeholdt indtægtsrammen, har budgetposten nu vist sig at indeholde 37,2 mio. kr. mere end de forventede takstindtægter og dermed 74,4 mio. kr. mere end indtægtsrammen. Da den forventede overdækning på 37,2 mio. kr. samtidig ikke har været budgetlagt på finansposterne, har KE derfor i de hidtidige prognoser forventet, at overdækningen i sig selv ville indebære en forbedring på 37,2 mio. kr. i forhold til budgettet.

Energitilsynet har meddelt, at der ikke skal ske regulering vedrørende over- og underdækning i 2004. Derfor forventer KE at skulle bogføre de samlede takstindtægter på driften – og ikke kun indtægtsrammen. Til gengæld bortfalder overdækningen som indtægt på finansposterne, hvor det hidtil har været forventningen, at den ville give anledning til en forbedring. I forhold til budgettet er der således alene tale om en reduktion af indtægterne med 37,2 mio. kr., mens der i forhold til den seneste prognose, der blev forelagt udvalget i august måned, isoleret set er tale om en forværring af regnskabsresultatet på 74,4 mio. kr.

Ændringerne i forhold til tidligere prognoser er opstillet skematisk nedenfor.

 

 

Tidligere prognoser

Nu konstateret

Prognose pr. 30/9

Drift

Budgetposten indeholder takstindtægten fratrukket forventet overdækning på 37 mio. kr. svarende til, hvad der kan bogføres jf. Indenrigsministeriets regler.

Budgetposten viser sig at indeholde takstindtægten tillagt forventet overdækning på 37 mio. kr.

Den fulde takstindtægt bogføres. Forværring på 37 mio. kr. i forhold til budget.

Finansposter

Overdækning på 37 mio. kr. har ikke været indbudgetteret. Derfor forbedring på 37 mio. kr.

Overdækning på 37 mio. kr. er ikke indbudgetteret. Der reguleres fra og med 2004 ikke længere for underdækning. Den hidtidige forventede forbedring udebliver.

Ingen forbedring

 

Forbedring 37 mio.

 

Forværring 37 mio.

 

Fejlen har alene konsekvenser i forhold til den kommunale budgetlægning, hvor den har betydet at KE har haft et for s tort, økonomisk råderum i budget 2004. Konsekvenserne heraf er beskrevet nedenfor i afsnittet om vurdering af budgetoverholdelsen.

Fejlen har ikke konsekvenser for selskabsudskillelsen eller de budget- og regnskabstal, der har været præsenteret i de nuværende forhandlinger om eventuelt partnerskab, fusion eller salg af forsyningsvirksomheden.

 

Vurdering af budgetoverholdelsen:

Der vurderes ikke for Miljøkontrollens og Sekretariatets vedkommende at være behov for tiltag til at sikre overholdelsen af budget 2004 eller tilstrækkelige midler til overførsel til at sikre gennemførelse af aktiviteter, der har været forudsat finansieret inden for budget 2004.

For KE's vedkommende ventes en beskeden, samlet mindreudgift på 1,2 mio. kr. på det rammebelagte område. Da der imidlertid er indarbejdet en mindreindtægt på 8,5 mio. kr. på finansposterne i form af en efterregulering af underdækningen for 2003, ville der efter de hidtidige overførselsregler ikke være mulighed for at overføre mindreforbruget, men tværtimod kunne konstateres et lille merforbrug på 7,3 mio. kr., som ville skulle overføres til 2005 som en negativ tillægsbevilling.

I forbindelse med prognosen pr. 30. juni 2004 foretog Miljø- og Forsyningsforvaltningen en vurdering af, om det samlede beløb til videreførsel til budget 2005 – dengang anslået til knap 23 mio. kr. - ville være tilstrækkeligt til at dække udgifterne ved de udskudte anlægsarbejder, der forventedes at være på 44,4 mio. kr. Det viste sig, at flere af de udskudte anlægsudgifter forventedes at fordele sig over en flerårig periode, at et udskudt anlægsarbejde også var indarbejdet i investeringsplanen for 2005 og endelig, at investeringsplanen var tilstrækkelig rummelig til, at finansieringen af de sidste arbejder ville kunne indpasses heri.

Det ville derimod have været vanskeligt at finde finansiering for de udskudte anlægsudgifter på i alt 89,1 mio. kr., der er indarbejdet i nærværende prognose, når der ikke samtidig kunne overføres et mindreforbrug, men omvendt skulle tages højde for et merforbrug i 2004 på 7,3 mio. kr.

Med beslutningen om at udskille KE i aktieselskaber med virkning fra 31. december 2004 vil KE imidlertid ikke fremover indgå som en del af Københavns Kommunes budget. Merforbruget i 2004 indebærer en forringelse af det budgetterede driftsresultat, og Københavns Kommunes udlæg vil derfor ultimo året være større end oprindeligt forudsat. Da mellemværendet med kommunen bliver indfriet ved selskabsudskillelsen, vil kassevirkningen af merforbruget i 2004 blive neutraliseret.

På tilsvarende vis indebærer selskabsudskillelsen, at finansieringen af udskudte anlægsarbejder fra og med 2005 skal ske i de nye selskabers regi, og ikke over kommunekassen. Selskaberne vil ikke være bundet af Københavns Kommunes snævre budgetrammer, og har derfor friere adgang til at tage lån til nye og igangværende anlægsarbejder.

 

KE forventer allerede, at udskydelser af anlægsarbejder i al væsentlighed vil opveje mindreindtægterne på driften. På denne baggrund vurderes der ikke behov for yderligere tiltag til at sikre budgetoverholdelsen i 2004.

 

Konsekvenser af udskillelsen i selskaber:

Konsekvenserne for regnskabet for 2004 af KE's udskillelse i aktieselskaber vurderes i øjeblikket. I den forbindelse oplyser KE, at der kan forventer KE betydelige skattemæssige konsekvenser, som KE i samarbejde med KPMG er ved at afdække. Da dette arbejde ikke er afsluttet er konsekvenserne ikke indregnet i denne prognose. Foreløbige beregninger viser en udgift for KE Forsyningen til sambeskatningsbidrag på ca. 200 mio. primært til KE Holding og KE Transmission. Udgiften i det kommunale regnskab modsvares af tilsvarende indtægter i de sambeskattede dattervirksomheder.

Desuden foretages der en vurdering af forbrugsdebitorer, hvor der i lighed med tidligere år kun er udgiftsført konstaterede tab under driften, mens øvrige forbrugsdebitorer er optaget som et tilgodehavende. I forbindelse med udskillelsen vil der skulle ske et fradrag for forventede tab for debitorer, der indskydes i selskaberne.

Effekten af overstående posters virkning på det kommunale regnskab vurderes nærmere i øjeblikket, og konsekvenserne vil blive indregnet i den særskilte indstilling med selskabsdannelse som forelægges udvalget den 22. november 2004.

 

Kvartalsregnskabet efter 3. kvartal

Kvartalsregnskabet efter 3. kvartal udviser et mindreforbrug på 156,5 mio. kr. på udvalgets rammebelagte områder og på finansposterne et merforbrug på 139,3 mio. kr., i alt et kasseforbrug, der er 17,2 mio. kr. mindre end det periodiserede budget efter 3. kvartal.

Regnskabet efter 3. kvartal afgives også med en usikkerhed med hensyn til udgifterne til løn. Som det fremgår af KE's følgeskrivelse, har det stadig ikke været muligt at verificere posteringer af lønudgifterne fra det nye lønsystem, som kommunen satte i drift i 1. juni 2004. KE varetager selv lønanvisningen, men anvender Accenture's system, hvorimod lønanvisningen for Sekretariatet og Miljøkontrollen varetages af Accenture. Posteringen af lønudgifterne i KE's økonomisystem er foretaget som en midlertidig postering svarende til en normal måned, som korrigeres når data kan er verificeres.

 

Opfølgning på mål og resultatkrav

Der skal i prognosen efter 3. kvartal indberettes opfølgning på mål og resultatkrav i form af afvigelsesrapportering og kun i de tilfælde, hvor der er afvigelser i forhold til rapporteringen pr. 30. juni 2004.

KE har udarbejdet vedlagte opgørelse af mål og resultatkrav, hvoraf det fremgår, at der forventes afvigelser på resultatkravene vedrørende faldet i gaskunder, konvertering af dampkunder og kravet til forsyningssikkerhed for el.

Frafaldet af gaskunder forventes at blive på 4058 mod 2457 ved sidste rapportering, godt 286 % højere end budgetteret, og i årets første 3 kvartaler har frafaldet været 2332 kunder. Det øgede fald skyldes frafald af øget identifikation af kunder helt uden forbrug. Trods faldet i antallet af kunder har det været muligt at fastholde et gassalg, der ligger lidt over budgettet.

KE har - lige som i sidste regnskabsprognose – opgjort den forventede målopfyldelse for antallet af driftsforstyrrelser i højspændingsnetttene til 84 %, mens det fortsat er Miljø- og Forsyningsforvaltningens opfattelse, at målopfyldelsen må skulle opgøres som 60 %, idet der forventes et fald på 12 (fra 70 til 58) og ikke på 20 (fra 70 til de målsatte 50) driftsforstyrrelser.

Miljøkontrollen forventer fuld målopfyldelse på nær 4 resultatkrav.

Resultatkravet på gennemførelse af omlægning til miljøledelse på 15 institutioner forventedes nu opfyldt med 153 % mod 80 % ved sidste prognose.

Med henblik på sikring af grundvandsinteresser, skal der være iværksat og afrapporteret fra undersøgelser på ca. 10 grunde, hvor der tidligere har været anvendt klorerede opløsningsmidler. Med en ny oprensningsstrategi har der været øget behov for at få klarlagt omfanget. Der forventes at være gennemført på 105 grunde og dermed en målopfyldelse på 1050 mod 400 % ved sidste prognosen.

Sekretariatet forventer ingen afvigelse i de vedtagne resultatkrav. Det er dog som følge af tidligere beslutninger for enkelte resultatkravs vedkommende vanskeligt at opgøre målopfyldelsen.

 

Konsekvenser for borgerne:

Regnskabsprognosen vurderes ikke i sig selv at have konsekvenser for borgerne.

 

ØKONOMI

Afgivelsen af en regnskabsprognose har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

Regnskabsprognoserne sikrer imidlertid, at fagudvalgene har mulighed for at følge op på budgettet, og at Økonomiudvalget kan få et samlet overblik over kommunens økonomiske situation.

 

MILJØVURDERING

Regnskabsprognosen har ingen miljømæssige konsekvenser.

 

BILAG

1.      Miljø- og Forsyningsforvaltningens regnskabsprognose for 2004

2.      Miljøkontrollens følgeskrivelse

3.      KE's følgeskrivelse

4.      Aktivitetsopfølgning

5.      Mål og resultatkrav for MFF

6.      Enhedsomkostninger

 

 

 

 

 

 

Peter Elsman /

                                            Jens Balslev

 

 


 


Til top