Regnskabsprognose for 2005 pr. 30. juni 2005

Miljø- og Forsyningsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 8. august 2005

 

 

5.      Regnskabsprognose for 2005 pr. 30. juni 2005

      MFU 168/2005

INDSTILLING

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,

 

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender prognosen pr. 30. juni 2005 for det forventede regnskab for 2005 samt regnskabet efter 2. kvartal.

 

RESUME

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet følgende kvartalsregnskab og prognose for regnskabet for 2005:

 

Miljø- og Forsyningsudvalget	Korrig. budget	Forventet Regnskab		Forventet afvigelse		Budget efter 2 kvt		Regnskab efter 2.kvt.		Afvigelser (1)
	(1)			(2)
Skattefinansieret drift	144,6	132,1		12,5		67,8		55,6		12,2
Skattefinansieret anlæg	38,4	38,4		0,0		5,8		1,3		4,5
Skattefinansieret i alt	183,0	170,5		12,5		73,6		56,9		16,7
Takstfinansieret område drift	71,0	-24,2		95,1		3,7		-10,0		13,7
Takstfinansieret område anlæg	7,0	7,0		0,0		0,0		0,0		0,0
Taksfinansierede områder  i alt	78,0	-17,2		95,1		3,7		-10,0		13,7
heraf Miljøkontrollen	78,0	-17,2		95,1		3,7		-10,0		13,7
hera f Københavns   Energi	0,0	0,0		0,0		0,0		0,0		0,0
Rammebelagte områder i alt	260,9	153,3		107,6		77,3		46,9		30,4
Lovbundne og finansposter	-3.764,5	-4.052,8		288,3		-3.769,3		-3.928,3		159,0
heraf Sekretariatet	-3.771,1	-4.060,8		289,7		-3.769,3		-3.951,6		182,3
heraf Miljøkontrollen	6,5	7,9		-1,4		0,0		22,7		-22,7
heraf Københavns Energi	0,0	0,0		0,0		0,0		0,6		-0,6
Kassebevægelse i alt	-3.503,6	-3.899,5		395,9		-3.692,0		-3.881,4		189,4
(1) Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. juni 2005
(2) negativt fortegn=merudgift eller mindreindtægt

 

Tabellen er opstillet i henhold til skabelonen i Økonomiforvaltningens indkaldelse af regnskabsprognosen. Som budgettal anvendes det korrigerede budget, der fremkommer som det vedtagne budget for 2005 tillagt alle tiltrådte tillægsbevillinger til og med 30. juni 2005. Tabelformatet giver et overblik over de forventede afvigelser fra budgettet inkl. de ændringer, der senest er tiltrådt af Borgerrepræsentationen, og gør det samtidig muligt at sammenholde det forventede regnskab og halvårsregnskabet. Det vedtagne budget og tillægsbevillingerne, der tilsammen udgør det korrigerede budget, fremgår af bilag 1 til indstillingen.

På det skattefinansierede driftsområde forventes et mindreforbrug på 12,5 mio. kr., mens der på det takstfinansierede område forventes et mindreforbrug på 95,1 mio. kr.

På finansposterne forventes en mindreudgift på 288,3 mio. kr., der væsentligst skyldes afvigelser på Sekretariatets finansposter vedrørende mellemregningen med de nystiftede K E-selskaber. Der blev ved udskillelsen af KE indarbejdet en indtægt på 3,8 mia. kr. i Sekretariatets budget for 2005, svarende til indfrielsen af det forventede mellemværende ved udskillelsen. I forbindelse med regnskabet blev det foreløbige mellemværende opgjort, og der forventes på denne baggrund en yderligere indbetaling på 289,7 mio.kr. Endnu udestår dog udarbejdelsen af refusionsopgørelsen med selskabernes endelige åbningsbalancer. Opgørelsen forventes forelagt udvalget ultimo august. 

Der forventes således et samlet kassemæssigt mindreforbrug på 395,9 mio. kr. i forhold til Miljø- og Forsyningsudvalgets korrigerede budget for 2005.

 

SAGSBESKRIVELSE

Regnskabsprognose for 2005

 

Prognosen med det forventede regnskab for 2005 tager udgangspunkt i det vedtagne budget for 2005 med de tillægsbevillinger, der er tiltrådt pr. 31. juni 2005. Prognosen er fremsendt til Økonomiforvaltningen den 2. august 2005 med forbehold for udvalgets godkendelse.

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på 107,6 mio. kr.

På finansposterne forventes en mindreudgifter på 288,3 mio. kr., der vedrører Sekretariatets finansposter.

 Dette betyder samlet en kassemæssig forbedring på 395,9 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets område.

 

Det skattefinansierede område, Sekretariatet og Miljøkontrollen

På det skattefinansierede område forventes i alt et mindreforbrug på 12,5 mio.kr., hvoraf 3,5 mio. kr. er mindreforbrug vedrørende puljen til bl.a. Agenda 21. Dette skyldes, at hele mindreforbruget i budget 2004 vedrørende puljerne blev overført til 2005 i forbindelse med overførselssagen, som Borgerrepræsentationen behandlede den 15. juni 2005. Udvalget havde i overførselssagen anmodet om, at 3,5 mio. kr. af mindreforbruget blev overført til 2006 og 2007 med 1,75 mio. i hvert af årene til finansiering af driften af et agendacenter. Miljø- og Forsyningsforvaltningen vil anmode Økonomiforvaltningen om at søge fejlen rettet i forbindelse med omplaceringssagen, der ventes behandlet i Borgerrepræsentationen den 8. september 2005.

Mindreforbruget på de resterende 9 mio.kr. vedrører den særskilte bevilling til erstatninger for arbejdsskader omfattende KE-ansatte i perioden frem til udskillelsen. Sekretariatet fik i forbindelse med udskillelsen af KE en tillægsbevilling svarende til den samlede opgjorte forpligtelse, der forblev i kommunen. Ikke alle forpligtelserne forventes udbetalt i 2005, idet det forventes, at udbetalingerne i 2005 vil blive på omkring 3 mio. kr. Det forventede mindreforbrug på 9,0 mio. kr. vil blive søgt overført til 2006 og senere år til dækning af de fremtidige udbetalinger.

Miljøkontrollen forventer at kunne overholde bevillingen på den skattefinansierede drift. Det skal dog bemærkes, at Miljøkontrollen vurderer, at der kun vil kunne opkræves ca. 1,4 mio. kr. i form af brugerbetaling vedrørende virksomhedstilsyn og virksomhedsgodkendelser i 2005. Tidligere har Miljøkontrollen opkrævet et fast beløb afhængig af virksomhedstype, men fra og med 2005 er brugerbetalingen baseret på det faktiske timeforbrug. Indtægten, der således baserer sig på, hvor mange timers godkendelses- og tilsynsarbejde, der kan faktureres, har været budgetteret til 2,8 mio. kr., men det er Miljøkontrollens vurdering, at indtægten i 2005 kun vil være på 1,4 mio. kr.

 

Det er Miljøkontrollens opfattelse, at forhandlingerne om lovgivningen på området har baseret sig på forkerte præmisser, og vil søge spørgsmålet taget op til fornyet behandling, således at der opnås kompensation for de mistede gebyrindtægter.

I indeværende år vil Miljøkontrollen ved kompenserende besparelser m.v. søge at udligne indtægtstabet, således at Miljøkontrollen samlet kan overholde driftsbevillingen på det skattefinansierede område.

Der forventes ingen afvigelser vedrørende den skattefinansierede anlægsbevilling til jordoprensning.

 

Det takstfinansierede område, Miljøkontrollen

Miljøkontrollen har efter 2. kvartal konstateret et mindreforbrug og merindtægter på i alt 14,2 mio. kr. vedrørende håndteringen af jord på deponeringsanlæggene på KMC og Prøvestenen. Mindreforbruget på disse poster forventes ved årets udgang at være på ca. 13,5 mio. kr. Hertil kommer et yderligere mindreforbrug på 4,7 mio. kr. vedrørende budgetreserver, der ikke er periodiseret og som derfor ikke viser sig i kvartalsregnskabet.

Miljøkontrollen har yderligere, i forbindelse med udskillelsen af KE, fået tildelt en tillægsbevilling i 2005 på 36,5 mio. kr. med henblik på at sikre kassemæssig dækning for takstnedsættelser i 2005 og de følgende år, samt eventuelt erhvervelse af arealer til nye genbrugspladser (BR 603/04), med henblik på at nedbringe udlægskontoen under Miljøkontrollen. Endelig har Miljøkontrollen fået overført et mindreforbrug i 2004 vedrørende KMC og Prøvestenen på 40,9 mio. kr.

Samlet forventes derfor merindtægter og mindreforbrug på 95,6 mio. kr. vedrørende funktion 1.53.1 Lossepladser. Herfra går en merudgift på 0,5 mio. kr. på funktion 1.55.1 vedrørende retablering af arealet på Rentemestervej efter lukningen af genbrugspladsen, og på det takstfinansierede område forventes derfor en afgivelse på i alt 95,1 mio. kr.

Det var forventet, at takstnedsættelsen for KMC og Prøvestenen pr. 1. marts 2005 ville indebære et negativt regnskabsresultat i 2005 og således medføre, at udlægskontoen blev reduceret. En kraftig stigning i tilførslen af jord har imidlertid forøget indtægterne voldsomt. Som tidligere varslet vil Miljøkontrollen derfor foreslå yderligere en takstnedsættelse i indeværende år, nærmere bestemt i form af en fremrykning af den foreslåede nedsættelse af taksterne i 2006, jf. budgetbidraget, til 1. oktober 2005. Miljø- og Forsyningsudvalget forelægges en særskilt indstilling herom på udvalgsmødet den 8. august 2005. Nedsættelsen af taksterne vil kun få begrænset virkning for regnskabet for 2005. Det forventes at nedsættelsen vil kunne reducere provenuet med ca. 2,7 mio. kr. Virkningen heraf er ikke indarbejdet i prognosen.

 

Finansposter

Som følge af den nye tilsynsbekendtgørelse, bkg. nr. 942 af 16/9 2004, kan Miljøkontrollen først opkræve gebyr for udførte tilsyn og godkendelser i det efterfølgende år. I tidligere år er opkrævningen sket i november måned, men den nye bekendtgørelse tillader først, at opkrævningen sker efter 1. januar i det efterfølgende år. Derved forskydes indbetalingen af virksomhedsgebyrerne fra december 2005 til februar 2006, hvilket indebærer en mindreindtægt i 2005 på 1,4 mio. kr.

Omvendt forventes en mindreudgift på 289,7 mio. kr., der skyldes afvigelser på Sekretariatets finansposter vedrørende mellemregningen med de nystiftede KE-selskaber. Der blev ved udskillelsen af KE indarbejdet en indtægt på 3,8 mia. kr. i Sekretariatets budget for 2005, svarende til indfrielsen af det forventede mellemværende ved udskillelsen. I forbindelse med regnskabet for 2004 blev mellemværendet opgjort til foreløbigt 4,1 mia. kr., og der forventes på denne baggrund en yderligere indbetaling på 289,7 mio.kr. Endnu udestår dog udarbejdelsen af refusionsopgørelsen med selskabernes endelige åbningsbalancer, før mellemværendet kan indfries endeligt. Opgørelsen forventes forelagt udvalget ultimo august. 

 

Status for lønanvisning:

Økonomiforvaltningen har i indkaldelsen af regnskabsprognosen bedt udvalgene om status for så vidt angår lønningerne vedrørende hhv. 2004 og 2005.

Der er i regnskabet for 2005 bogført henholdsvis 22 t.kr. og 150 t.kr. i Sekretariatet og Miljøkontrollen vedrørende året 2004. Beløbene antages at være korrekte, idet der dog ikke ligger fuld dokumentation for beløbene. Udgifterne forventes at kunne afholdes inden for den nuværende ramme. Det kan dog ikke udelukkes at der stadig er fejl som endnu ikke er rettet.

Der vurderes ikke i 2005 at være væsentlige fejl i lønanvisningen med konsekvenser for bogføringen, men der er ikke fortaget en fuldstændig afstemning mellem lønsystemet og KØR, idet rapporteringsmulighederne fra lønsystemet gør dette til en omstændelig og tidskrævende proces. Afstemningen forventes imidlertid at kunne gennemføres senest ved overgangen til det nye lønsystem. 

 

Vurdering af budgetoverholdelse

 

Med et mindreforbrug på 107,6 mio. kr. på det rammebelagte område for Miljø- og Forsyningsudvalget under ét vurderes der ikke at være behov for særlige tiltag for at sikre budgetoverholdelsen.

 

Opfølgning på mål og resultatkrav

Det vurderes med to undtagelser, at udvalgets resultatkrav for 2005 vil være opfyldt ved årets udgang.

Kravet om, at økologiske råvarer skal udgøre 30 % i kommunens kantiner og køkkener vurderes ikke at kunne opnås. Der forventes kun ca. 33 %'s målopfyldelse, svarende til 10 %'s økologiske råvarer.

Der er søgt om overførsel af mindreforbrug fra 2004 til igangsætning af en række nye økologiprojekter, som vil medvirke til en forbedring af målopfyldelsen.

Herudover vurderes resultatkravet om, at mængden af kildesorteret affald, der modtages på lokale anlæg, skal være øget med 20 % ikke at kunne opfyldes, da mængderne efter 1. kvartal viser et fald i mængderne. En væsentlig årsag til faldet er lukningen af genbrugsstationen på Rentemestervej.

Arbejdet med opgørelsen af særlig delresultaterne efter 1. og 2.kvartal viser, at flere af resultatkravene er vanskelige at anvende i den løbende budgetopfølgning, særligt fordi delresultaterne ikke opgøres hyppigt nok. Erfaringerne vil indgå i det videre arbejde med udvælgelse af mål og indikatorer.

 

Konsekvenser for borgerne

Indstillingen har ingen konsekvenser for borgerne.

 

ØKONOMI

Afgivelsen af en regnskabsprognose har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

Regnskabsprognoserne sikrer imidlertid, at fagudvalgene har mulighed for at følge op på budgettet, og at Økonomiudvalget kan få et samlet overblik over kommunens økonomiske situation.

 

MILJØVURDERING

Regnskabsprognosen har ingen miljømæssige konsekvenser.

 

BILAG

1.      Miljø- og Forsyningsforvaltningens regnskabsprognose for 2005

2.      Opfølgning på Mål og resultater

 

 

 

 

Peter Elsman

                                            Jens Balslev