Miljø- og Forsyningsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 7. november 2005

 

 

6.      Regnskabsprognose for 2005 pr. 30. september 2005

      MFU 264/2005

INDSTILLING

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,

 

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender prognosen pr. 30. september 2005 for det forventede regnskab for 2005 samt regnskabet efter 3. kvartal.

 

 

RESUME

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet følgende kvartalsregnskab og prognose for regnskabet for 2005:

 

Miljø- og Forsyningsudvalget < /b>	Korrig. budget	Forventet Regnskab	Forventet afvigelse	Budget efter 3 kvt	Regnskab efter 3.kvt.		Afvigel-se (1)
	(1)		(2)
Skattefinansieret drift	155,2	122,1	33,1	97,2	79,4		17,8
Skattefinansieret anlæg	38,4	24,3	14,1	10,9	5,4		5,5
Skattefinansieret i alt	193,5	146,4	47,2	108,1	84,8		23,3
Takstfinansieret område drift	70,9	-18,6	89,5	-19,7	-28,2		8,5
Takstfinansieret område anlæg	7,0	7,0	0,0	0,5	0,5		0,0
Taksfinansierede område  i alt	77,9	-11,6	89,5	-19,2	-27,7		8,5
heraf Miljøkontrollen	77,9	-11,6	89,5	-19,2	-27,7		8,5
heraf Københavns Energi	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0		0,0
Rammebelagte områder i alt	271,4	134,8	136,6	88,9	57,1		31,8
Lovbundne og finansposter	-3.813,0	-3.812,4	-0,6	-3.818,0	-3.808,4		-9,6
heraf Sekretariatet	-3.819,5	-3.820,3	0,8	-3.818,0	-3.818,8		0,8
heraf Miljøkontrollen	6,5	7,9	-1,4	0,0	11,3		-11,3
heraf Københavns Energi	0,0	0,0	0,0	0,0	-0,9		0,9
Kassebevægelse i alt	-3.541,6	-3.677,6	136,0	-3.729,1	-3.751,3		22,2
(1) vedtaget budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 30. september 2005
(2) negativt fortegn = merudgift eller mindreindtægt

 

Tabellen er opstillet i henhold til skabelonen i Økonomiforvaltningens indkaldelse af regnskabsprognosen. Som budgettal anvendes det korrigerede budget, der fremkommer som det vedtagne budget for 2005 tillagt alle tiltrådte tillægsbevillinger til og med 30. september 2005. Tabelformatet giver et overblik over de forventede afvigelser fra budgettet inkl. de ændringer, der senest er tiltrådt af Borgerrepræsentationen, og gør det samtidig muligt at sammenholde det forventede regnskab og halvårsregnskabet. Det vedtagne budget og tillægsbevillingerne, der tilsammen udgør det korrigerede budget, fremgår af bilag 1 til indstillingen.

 

På de rammebelagte områder forventes et samlet mindreforbrug på 136,6 mio. kr., fordelt med et mindreforbrug på 33,1 mio. kr. på det skattefinansierede driftsområde og 14,1 mio. kr. på det skattefinansierede anlægsområde, mens der på det takstfinansierede område forventes et mindreforbrug på 89,5 mio. kr. En del af mindreforbruget på det skattefinansierede område – i alt 28 mio. kr. - søges overført til 2006 i forbindelse med den tidlige overførselssag, som forlægges udvalget med en særskilt indstilling.

 

På finansposterne forventes en merudgift på 0,6 mio. kr.

 

Der forventes således et samlet kassemæssigt mindreforbrug på 136,0 mio. kr. i forhold til Miljø- og Forsyningsudvalgets korrigerede budget for 2005.

 

SAGSBESKRIVELSE

Regnskabsprognose for 2005

Prognosen med det forventede regnskab for 2005 tager udgangspunkt i det vedtagne budget for 2005 med de tillægsbevillinger, der er tiltrådt pr. 30. september 2005. Prognosen er fremsendt til Økonomiforvaltningen den 26. oktober 2005 med forbehold for udvalgets godkendelse.

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på 136,6 mio. kr.

På finansposterne forventes en merudgifter på 0,6 mio. kr.

Dette betyder samlet en kassemæssig forbedring på 136,0 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets område.

 

Det skattefinansierede område, Sekretariatet og Miljøkontrollen

På det skattefinansierede område forventes i alt et mindreforbrug på 33,1 mio. kr., hvoraf 10,8 mio. kr. er mindreforbrug vedrørende puljer. Mindreforbruget består dels af midlerne fra Miljøpuljen og Puljen til bl.a. Agenda 21, der er blevet endeligt udmøntet i efteråret og som er forudsat anvendt i 2006, dels af midlerne i puljen vedr. Miljøzoner på 5 mio. kr., der ikke forventes at kunne anvendes i indeværende år.

Et mindreforbrug på 14 mio. kr. vedrører den særskilte bevilling til erstatninger for arbejdsskader omfattende KE-ansatte i perioden frem til udskillelsen. Sekretariatet fik i forbindelse med udskillelsen af KE en tillægsbevilling svarende til den samlede opgjorte forpligtelse, der forblev i kommunen. Langt fra alle forpligtelser forventes udbetalt i 2005, idet det forventes, at udbetalingerne i 2005 vil blive på omkring 3 mio. kr.

Miljøkontrollen forventer et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. på den skattefinansierede drift. Mindreforbruget skyldes væsentligst en tidsmæssig forskydning i aktiviteterne vedrørende økologi, støjhandlingsplanen og udarbejdelse af grundvandshandlingsplanen samt anvendelse af mindreforbruget fra 2004, som først er godkendt overført til 2005 ved Borgerrepræsentationens beslutning den 13. oktober 2005.

Det skal dog bemærkes, at Miljøkontrollen vurderer, at der kun vil kunne opkræves ca. 1,4 mio. kr. i form af brugerbetaling vedrørende virksomhedstilsyn og virksomhedsgodkendelser i 2005. Tidligere har Miljøkontrollen opkrævet et fast beløb afhængig af virksomhedstype, men fra og med 2005 er brugerbetalingen baseret på det faktiske timeforbrug. Indtægten, der således baserer sig på, hvor mange timers godkendelses- og tilsynsarbejde, der kan faktureres, har været budgetteret til 2,8 mio. kr., men det er Miljøkontrollens vurdering, at indtægten i 2005 kun vil være på 1,4 mio. kr.

Det er Miljøkontrollens opfattelse, at forhandlingerne om lovgivningen på området har baseret sig på forkerte præmisser, og vil søge spørgsmålet taget op til fornyet behandling, således at der opnås kompensation for de mistede gebyrindtægter.

 

I indeværende år vil Miljøkontrollen ved kompenserende besparelser m.v. søge at udligne indtægtstabet.

 

Skattefinaniserede anlæg

Der forventes et samlet mindreforbrug på 14,1 mio. kr. den skattefinansierede anlægsbevilling til jordoprensning, væsentligst som følge af en tidsmæssig forskydning i gennemførelsen af projekterne.

 

Det takstfinansierede område, Miljøkontrollen

Miljøkontrollen har efter 3. kvartal konstateret et mindreforbrug og merindtægter på i alt 14,1 mio. kr. vedrørende håndteringen af jord på deponeringsanlæggene på KMC og Prøvestenen. Mindreforbruget på disse poster forventes ved årets udgang at være på ca. 2,4 mio. kr. Hertil kommer et yderligere mindreforbrug på 10,2 mio. kr. vedrørende budgetreserver.

Miljøkontrollen har yderligere, i forbindelse med udskillelsen af KE, fået tildelt en tillægsbevilling i 2005 på 36,5 mio. kr. med henblik på at sikre kassemæssig dækning for takstnedsættelser i 2005 og de følgende år, samt eventuelt erhvervelse af arealer til nye genbrugspladser (BR 603/04), med henblik på at nedbringe udlægskontoen under Miljøkontrollen.

Endelig har Miljøkontrollen fået overført et mindreforbrug i 2004 vedrørende KMC og Prøvestenen på 40,9 mio. kr.

Samlet forventes derfor merindtægter og mindreforbrug på 91,5 mio. kr. vedrørende funktion 1.53.1 Lossepladser.

Da der samtidig forventes en merudgift på 2,0 mio. kr. på funktion 1.55.1 vedrørende retablering af arealet på Rentemestervej efter lukningen af genbrugspladsen samt merudgifter vedr. organiseringen af affaldsområdet, forventes derfor en afvigelse på i alt 89,5 mio. kr. på det takstfinansierede område.

Finansposter

Som følge af den nye tilsynsbekendtgørelse, bkg. nr. 942 af 16/9 2004, kan Miljøkontrollen først opkræve gebyr for udførte tilsyn og godkendelser i det efterfølgende år. I tidligere år er opkrævningen sket i november måned, men den nye bekendtgørelse tillader først, at opkrævningen sker efter 1. januar i det efterfølgende år. Derved forskydes indbetalingen af virksomhedsgebyrerne fra december 2005 til februar 2006, hvilket indebærer en merudgift i 2005 på 1,4 mio. kr. pga. øgede debitorer.

På sekretariatets finansposter er der merindtægt på 0,8 mio. kr., som vedrører udbytte af aktierne i Kommune Kemi.

Vurdering af budgetoverholdelse

Med et mindreforbrug på 136,6 mio. kr. på det rammebelagte område for Miljø- og Forsyningsudvalget under ét vurderes der ikke at være behov for særlige tiltag for at sikre budgetoverholdelsen.

 

Opfølgning på mål og resultatkrav

Det vurderes med to undtagelser, at udvalgets resultatkrav for 2005 vil være opfyldt ved årets udgang.

Kravet om, at økologiske råvarer skal udgøre 30 % i kommunens kantiner og køkkener vurderes ikke at kunne opnås. Der forventes kun ca. 33 %'s målopfyldelse, svarende til 10 %'s økologiske råvarer.

Der er søgt om overførsel af mindreforbrug fra 2004 til igangsætning af en række nye økologiprojekter, som vil medvirke til en forbedring af målopfyldelsen. Den sene overførsel betyder dog, at projekterne først vil kunne forbedre målopfyldelsen i 2006.

Herudover vurderes resultatkravet om, at mængden af kildesorteret affald, der modtages på lokale anlæg, skal være øget med 20 % ikke at kunne opfyldes, da mængderne efter de første 8 måneder viser et fald.  En væsentlig årsag til faldet er lukningen af genbrugsstationen på Rentemestervej.

Arbejdet med den kvartalsvise opgørelse af delresultaterne har afsløret, at flere af resultatkravene er vanskelige at anvende i den løbende budgetopfølgning, fordi delresultaterne ikke opgøres hyppigt nok. Erfaringerne indgår i arbejdet med udvælgelse af mål og indikatorer.

Konsekvenser for borgerne

Indstillingen har ingen konsekvenser for borgerne.

 

ØKONOMI

Afgivelsen af en regnskabsprognose har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

Regnskabsprognoserne sikrer imidlertid, at fagudvalgene har mulighed for at følge op på budgettet, og at Økonomiudvalget kan få et samlet overblik over kommunens økonomiske situation.

 

MILJØVURDERING

Regnskabsprognosen har ingen miljømæssige konsekvenser.

ANDRE KONSEKVENSER

---

 

HØRING

---

 

BILAG

1. Miljø- og Forsyningsforvaltningens regnskabsprognose for 2005
2. Opfølgning på Mål og resultater

 

 

Peter Elsman

 

                                      /                Jens Balslev