Regnskab 2001 for Miljø- og Forsyningsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 2. april 2002

6. Regnskab 2001 for Miljø- og Forsyningsudvalget

MFU 94/2002 J.nr. 60/2002

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender regnskabet for 2001.

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender udkastet til Miljø- og Forsyningsudvalgets afsnit i Københavns Kommunes beretning for regnskabet 2001

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet redegørelse samt udkast til Miljø- og Forsyningsudvalgets afsnit i Københavns Kommunes beretning for regnskabet for 2001.

Regnskabet for 2001, der er identisk med det foreløbige regnskab, som blev godkendt af Miljø- og Forsyningsudvalget på mødet den 25. februar 2002, viser en samlet nettomindreudgift på 120,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2001. Nettomindreudgiften er sammensat af mindreudgifter på de rammebelagte områder på 335,8 mio. kr. og merudgifter på finansposterne på 215,4 mio. kr.

På de rammebelagte drifts- og anlægsområder er nettomindreudgiften på 335,8 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på de indtægtsdækkede driftsområder på 228,1 mio. kr., mindreforbrug vedrørende de indtægtsdækkede anlægsområder på 87,3 mio. kr. samt mindreforbrug vedrørende de skattefinansierede områder på 20,4 mio. kr.

Der er en samlet nettoforbedring (mindreudgift/merindtægt) i forhold til det korrigerede budget 2001 for Miljø- og Forsyningsudvalget på 120,4 mio. kr. Merindtægten er sammensat af dels et mindreforbrug på de rammebelagte områder på 215,4 mio. kr. samt en nettoforværring på finansposterne på 215,4 mio. kr. Disse tal er identiske med det foreløbige regnskab, som blev godkendt af Miljø- og Forsyningsudvalget på mødet den 25. februar 2002.

Fordeling af mindreforbruget på de rammebelagte områder mellem de skattefinansierede og de indtægtsdækkede områder fremgår af nedenstående tabel:

* ekskl. forskydning i likvide aktiver på 159,1 mio. kr. der forklares under ØU

Den samlede afvigelse i regnskabet i forhold til korrigeret budget 2001 er fordelt mellem institutionerne og bevillingerne som vist i nedenstående tabel :

* ekskl. forskydning i likvide aktiver på 159,1 mio. kr. der forklares under ØU

I de vedlagte bilag med regnskabsforklaringer som indgår i kommunens samlede regnskab, er der redegjort for afvigelserne mellem det korrigerede budget for 2001 og regnskabet for 2001.

1. marts 2001 fusionerede København Energi og Københavns Vand til én virksomhed under navnet Københavns Energi. Regnskabsførelsen er i 2001 foregået separat i de fusionerede virksomheder og er derfor i de vedlagte bilag med regnskabsforklaringerne benævnt med henholdsvis Københavns Energi og Københavns Vand.

Mellemværende med forsyningsvirksomhederne i 2001: (mio. kr.)

*) incl. de historiske pensionsforpligtelser for elnet

Bevægelserne på mellemværendet med foryningsvirksomhederne består i overførsel af årets driftsresultat fra de takstfinansierede områder, med fradrag af investeringer, samt for afløb, gas, varme og vand også i fradrag af den løbende pensionsudbetaling, foretaget af Løn- og pensionsanvisningen.

Afvigelser på de indtægtsdækkede forsyningsområder påvirker mellemværendet mellem kommunen og forsyningsvirksomhederne. Således er der sket en nedbringelse af kommunens nettotilgodehavende i forhold til forsyningsvirksomhederne i 2002.

Der er foretaget ekstraordinære posteringer på status i 2001, som følge af den endelige afklaring af udeståenderne i KE's regnskab for 2000. Vedrørende Miljøkontrollen er der ekstraordinært foretaget postering af grundværdien af KMC på 50 mio. kr. som en konsekvens af revisionsprotokollatet for 2000.

Nedenstående tabel viser personaleforbruget i Miljø- og Forsyningsforvaltningens institutioner i 2001

Indenrigsministeriet har som noget nyt i forhold til tidligere år, stillet krav om at kommunernes regnskab skal indeholde en oversigt over værdien af de fysiske aktiver.

Kommunens finansielle status omfatter netop ikke værdierne af de fyskiske aktiver. Værdier af grunde og ejendomme har hidtil kun været oplistet i en "Ejendomsfortegnelse" som har været bilag til kommunens regnskab. Kravet om opgørelse af fysiske aktiver er i 2001 regnskabet kun gældende for forsyningsvirksomhederne og dermed Miljø- og Forsyningsudvalget. Opgørelsen for 2001 er et "prøve" år og er et led i overgangen til omkostningsbaserede kommunale regnskaber, hvilket vil sige at omkostningselementer som afskrivninger indgår.

Da der også i Indenrigsministeriet har været uklarhed om hvilke værdiansættelses-principper, der skulle anvendes og disse først er udmeldt ultimo 2001, vil der kunne komme justeringer til værdiansættelsen for 2001 i forbindelse med regnskabs-aflæggelsen for 2002. Opgørelsen og eventuelle ændringer af principperne for værdiansættelsen har ingen betydning for forsyningsvirksomhedernes rammer eller bevillingsmæssige råderum.

Det skal især bemærkes, at værdierne ikke indgår i de prismæssige beregninger eller er udtryk for handelsværdier.

Ifølge Indenrigsministeriets vejledning skal aktiverne opgøres til de historiske anskaffelsesværdier - hvis det er muligt - og afskrives med den tekniske levetid. Da dele af ledningsnettet er meget gammelt har det ikke været muligt at fremskaffe data for de historiske værdier.

KE har derfor anvendt følgende princip: På elforsyningsnettet er de tekniske anlæg og maskiner samt netaktiver værdiansat ud fra standardpriser fastsat af Energitilsynet og prisreguleret til niveauet på det beregnede investeringstidspunkt. For Gas- og Varmeforsyningens ledningsnet er værdiansættelsen så vidt muligt gjort ud fra de historiske anskaffelsespriser med fradrag for akkumulerede afskrivninger på baggrund af tekniske data registreret i GIS (Geografiske Information System). På vand- og kloakforskyningen er forsøgt anvendt tilnærmede standardpriser. I øvrigt henvises til vedlagte bilag som også omfatter en oversigt over sammensætningen af de fysiske net-aktiver.

På renovationsområdet har Miljøkontrollen anvendt de historiske anskaffelsesværdier, da investeringerne alle er foregået i nyere tid.

På de rammebelagte drifts- og anlægsområder er nettomindreudgiften på 335,8 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på de indtægtsdækkede driftsområder på 228,1 mio. kr., mindreforbrug vedrørende de indtægtsdækkede anlægsområder på 87,3 mio. kr. samt mindreforbrug vedrørende de skattefinansierede områder på 20,4 mio. kr.

Mindreforbruget på drifts- og anlægsområdet – fratrukket underdækningen vedrørende el for 2001 og 2002 på henholdsvis 114 mio. kr. og 111 mio. kr. - vil efter reglerne om overførselsadgang blive søgt overført til 2002. Beløbet vil andrage ca. 110. mio. kr. Særskilt indstilling vil blive forelagt Miljø- og Forsyningsudvalget.

Der er ingen høring.

Bilag 1: Regnskabsforklaringer incl. institutionernes bidrag

Bilag 2: Udkast til afsnit i Kommunens Beretning for 2001

Bilag 3: Oversigt over løn og personaleforbrug i 2001

Bilag 4: Oversigt over garanti og eventualforpligtelser

Bilag 5: Selskabsoversigt

Bilag 6: Oversigt over fysiske aktiver

Peter Elsman

/ Jette Heintz