Regnskabsprognose for 2004

Miljø- og Forsyningsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde mandag den 2. februar 2004

 

 

5.      Regnskabsprognose for 2004

 MFU 27/2004

INDSTILLING

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller,

at Miljø- og Forsyningsudvalget godkender prognosen for det forventede regnskab for 2004.

 

 

RESUME

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har udarbejdet forventet regnskab for 2004.

Miljø- og Forsyningsudvalget	Vedtaget budget 2004	Tillæg. bev.	Korrig. Budget 2004	Forv. Regnskab	Forventet afvigelse
			(1)		(2)
Skattefinansierede drift	108,9	0,6	109,5	109,5	0,0
Skattefinansierede anlæg	36,0	0,0	36,0	36,0	0,0
Skattefinansieret i alt	144,9	0,6	145,5	145,5	0,0
Takstfinansierede område drift	-1.010,1	3,5	-1.006,6	-1.042,3	35,7
Takstfinansierede områder anlæg	795,9	0,0	795,9	767,0	28,9
Takstfinansierede områder i alt	-214,2	3,5	-210,7	-275,3	64,6
heraf Miljøkontrollen	-3,5 -210,7	0,0 3,5	-3,5 -207,2	-9,8 -265,5	6,3 58,3
heraf Københavns Energi
Rammebelagte områder i alt	-69,3	4,1	-65,2	-129,8	64,6
Lovbundne og finansposter	31,8	0,0	31,8	-9,1	40,9
heraf Miljøkontrollen	5,1	0,0	5,1	2,6	2,5
heraf Københavns Energi	26,7	0,0	26,7	-11,7	38,4
Kassebevægelse i alt	-37,5	4,1	-33,4	-138,9	105,5

((1) Det vedtagne budget samt tiltrådte tillægsbevillinger pr. 1. januar 2004)

(2) negativt fortegn = merforbrug / mindreindtægt

 

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på 64,6 mio. kr.

På finansposterne forventes en nettomindreudgift på 40,9 mio. kr. som hovedsageligt vedrører afvigelser på finansposterne under KE.

Der forventes således et samlet kassemæssigt mindreforbrug på 105,5 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetområder i 2004.

På det skattefinansierede driftsområde forventes ingen afvigelser.

På de takstfinansierede områder i Miljøkontrollen forventes et nettomindreforbrug på i alt 6,3 mio. kr. vedrørende modtagelse og behandling af forurenet jord.

KE forventer på baggrund af en revurdering af budgettet nettomindreudgifter på driften på 29,4 mio. kr., der fordeler sig med merudgifter på gasforsyningen på 4,1 mio. kr., merindtægter på elforsyningen på 19,8 mio. kr. og mindreudgifter på varmeforsyningen på 13,7 mio. kr.

Herudover forventer KE på baggrund af en gennemgang af arbejderne på investeringsoversigten for 2004 mindreudgifter på anlægsområdet på 28,9 mio. kr.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Regnskabsprognose for 2004

Økonomiforvaltningen har i brev af 19. december 2003 bedt udvalgene om at indberette forventet regnskab for 2004. Derudover har Økonomiforvaltningen bedt samtlige udvalg om en redegørelse for periodiseringen af finansposterne.

Prognosen med det forventede regnskab for 2004 tager udgangspunkt i det vedtagne budget for 2004 med tiltrådte tillægsbevillinger pr. 1. januar 2004.

 

Forventet regnskab for 2003:

På de rammebelagte områder forventes samlet en forbedring på 64,6 mio. kr.

På finansposterne forventes en nettomindreudgift på 40,9 mio. kr. Dette betyder samlet et nettomindreforbrug på 105,5 mio. kr. på Miljø- og Forsyningsudvalgets område.

Afvigelserne fordeler sig på institutionerne og bevillingsområderne som angivet i nedenstående tabel.

 

Miljø- og Forsyningsudvalget	Vedtaget budget	Tillægs-bevillinger	Korrig. budget	Forventet Regnskab	Forventet afvigelse
Sekretariatet
Skattefinansierede drift	13,8		13,8	13,8
Puljer – Sekretariatet	13,3		13,3	13,3
Lovbundne og finansposter
Sekretariatet i alt	27,1		27,1	27,1
Miljøkontrollen
Skattefinansierede drift	81,8	0,6	82,4	82,4
Skattefinansierede anlæg	36,0		36,0	36,0
Takstfinansierede område drift	-7,0		-7,0	-13,3	6,3
Takstfinansierede område anlæg	3,5		3,5	3,5
Lovbundne og finansposter	5,1		5,1	2,6	2,5
Miljøkontrollen i alt	119,4	0,6	120,0	111,2	8,8
Københavns Energi
Takstfinansierede område drift	-1.003,1	3,5	-999,6	-1.029,0	29,4
Takstfinansierede område anlæg	792,4		792,4	763,5	28,9
Lovbundne og finansposter	26,7		26,7	-11,7	38,4
KE i alt	-183,9	3,5	-180,4	-277,1	96,7
Kassebevægelser i alt	-37,5	4,1	-33,4	-138,9	105,5

(1) negativt fortegn = merforbrug / mindreindtægt

 

Det skattefinansierede område, Sekretariatet og Miljøkontrollen.

På det skattefinansierede driftsområde forventes ingen afvigelser.

 

Miljøkontrollen

Takstfinansierede områder

Der forventes et mindreforbrug på 6,8 mio. kr. på Miljøkontrollens takstfinansierede driftsområder.

Merprovenuet stammer fra deponeringen af jord på Prøvestenen og Kalvebod Miljøcenter. Aktivitetsforudsætninger er ændret fra 720.000 tons jord til 550.000 tons, hvilket medfører et fald i indtægterne på ca. 20 mio.kr. Mindreindtægten opvejes imidlertid af, at der gennem det seneste år er sket en omlægning af driftsopgaverne. Frem for at benytte eksterne entreprenører satses der nu i højere grad på at opbygge egen driftsorganisation, hvor viden og erfaring vedrørende forurenet jord fastholdes. Samlet set har organisationsændringen sænket udgiftsniveauet for håndteringen af forurenet jord.

 

Finansposterne

På Miljøkontrollens finansposter forventes en mindreudgift på 2,5 mio. kr. pga. fald i tilgodehavender vedr. indtægterne fra forurenet jord

 

Københavns Energi:

KE har i sin følgeskrivelse til regnskabsprognosen, der er vedlagt som bilag 3, redegjort for afvigelserne.

 

KE har siden afgivelsen af budgetforslaget for 2004 i foråret 2003 foretaget en fuldstændig revurdering af budgettet i en omfattende intern budgetproces, hvor det kommunale budget er blevet omsat i detailbudgetter for samtlige områder. KE's interne budgetproces har haft til formål at sikre overensstemmelse mellem principperne for de faktiske registreringer, der finder sted i den løbende bogføring i KE, og det budget der styres efter. Processen er således en del af KE's generelle bestræbelser på at forbedre økonomistyringen.

KE oplyser i følgeskrivelsen, at den interne budgetproces har givet anledning til revurdering af såvel de mængdemæssige forhold som budgettet på de områder, hvor det er konstateret, at budgettet historisk ikke er blevet tilrettet ud fra faktisk konstaterede afvigelser i regnskaber. Dokumentationen for det oprindelige budget har været mangelfuld, og afvigelserne er derfor på de fleste områder svære at dokumentere. Det er imidlertid KE's vurdering, at det revurderede budget er bedre dokumenteret og derfor mere anvendeligt til økonomistyringen.

Resultat af denne budgetproces, hvor der specielt er sket revurdering af huslejeomkostninger og fordelingen af stabsomkostninger, betyder afvigelser mellem forsyningsgrenenes drifts- og anlægsbevillinger indbyrdes. Dette er indregnet i det forventede regnskab for 2004, og tegner sig for 13,7 mio. kr. af den ventede forbedring på KE's område.

Udvalget vil blive forelagt en særskilt sag, hvor KE vil anmode om godkendelse af en omplacering af budgetbeløb mellem forsyningsgrenene med henblik på at forbedre styringsgrundlaget for budgetopfølgningen for 2004, herunder en overførsel af de nævnte 13,7 mio. kr. fra drifts- til anlægsrammen i KE.

KE's forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på de takstfinansierede driftsområder på i alt 29,4 mio. kr. samt et mindreforbrug til elforsyningens anlægsområde på 28,9 mio. kr.

Mindreforbruget på KE takstfinansierede driftsområde er sammensat af et merforbrug på gasforsyningen på 4,1 mio. kr., afledt af den interne budgetproces. Dette merforbrug modsvares af et mindreforbrug på elforsyningen.

Herudover forventes der på elforsyningen en merindtægt på 10 mio.kr. vedr. overdækning som følge af øgede udgifter til nettab samt merindtægter på 5,7 mio. kr. renter pga. optimeret rykkerprocedure.

På varmeforsyningen forventes et mindreforbrug på 13,7 mio. kr. som et resultat af den interne budgetproces. Dette skyldes primært, at det i forbindelse med gennemgang af budgettet blev konstateret, at merudgifterne til statsafgifter (i forhold til den uafsluttede sag om varmeafgifterne på SMV og HCV) på 60 mio. kr. var budgetlagt dobbelt. Herfra går mindreindtægter som følge af blandt andet en ny varmeaftale med CTR om prisen på varme fra KE's spidslastanlæg.

Mindreforbruget på elforsyningens anlægsområde skyldes udskydelse af projekt til 10 mio. kr. vedr. kabellægning af luftledninger, 10,4 mio. kr. i besparelser på udbygning af transformerstation på Amager samt besparelser på elmålersystemer og udbygningen af lysledernettet på 8,5 mio. kr.

Der vil blive søgt negative tillægsbevillinger til mindreforbruget på de sidstnævnte kapitalbevillinger. Udvalget vil, når regnskabet for 2003 er kendt, og der er klarhed om overførslen af et eventuelt mer- eller mindreforbrug til 2004, få forelagt en indstilling om anvendelsen og placeringen af disse ledige anlægsmidler.

 

Finansposter:

KE forventer på nuværende tidspunkt en nettomerindtægt på finansposterne på 38,4 mio. kr. 

Der forventes merudgifter på alt 16,5 mio. kr. pga. øgede tilgodehavender; sammensat af merudgifter på i alt 41,5 mio. kr. til øgede tilgodehavender hos forbrugsdebitorerne, der i det væsentlige modsvares af fald i tilgodehavenderne hos datterselskaberne og refusionsdebitorer.

Stigningen i forbrugsdebitorerne henføres til en omsætningsforøgelse i 2004 på 6 % i forhold til den forventede omsætning i 2003, hvoraf der i budgettet for 2004 er indarbejdet en omsætningsforøgelse på 1 %. Dette medfører øgede debitorer på 26,5 mio. kr. Derudover kommer forventninger til en stigning i de overforfaldne debitorer på 15 mio. kr., jf. statusnotatet forlagt Miljø- og Forsyningsudvalget den 12. januar 2004. 

KE forventer herudover merindtægter på 59,0 mio. kr. i form af øget kortfristet gæld, som følge af bl.a. øget gæld til selskaberne, øget gæld vedrørende moms og afgifter og et fald i den oparbejdede underdækning for elforsyningen på 27,2 mio. kr.

Ændringen i underdækningen er sammensat af en merindtægt på 37,2 mio. kr., der allerede er indarbejdet i det vedtagne (drifts-)budget for 2004. Merindtægten modsvares delvis af en forventet mindreindtægt på 10 mio. kr. vedrørende øget nettab.

 

Specielle forhold under KE:

KE oplyser i deres følgeskrivelse at der stadig ikke er truffet afgørelser i de verserende sager om vandprisen med aftagerkommunerne og afgiftssagen med Told og Skat om varmeafgifterne på HCV og SMV.

 

Vurdering af budgetoverholdelse

Med merindtægter/mindreforbrug på 64,6 mio. kr. på det rammebelagte område for Miljø- og Forsyningsudvalget under ét vurderes der ikke at være behov for særlige tiltag for at sikre budgetoverholdelsen.

 

KE har indbudgetteret en overdækning i 2004 på 37,2 mio. kr., der dog vurderes at blive reduceret med 10,0 mio. kr. som følge af øgede udgifter til nettab, der indgår i indtægtsrammen. Sekretariatet vil frem til næste regnskabsprognose undersøge mulighederne for en forhøjelse af KE's anlægsramme med kassemæssig dækning i merindtægterne fra KE's overdækning.

 

Opfølgning på udviklingen i finansposterne

Økonomiforvaltningen har til denne regnskabsprognose bedt om redegørelse om udviklingen i udvalgets finansposter.

KE har fortaget en gennemgang af alle konti i den finansielle status og vurderet udviklingen hen over året særskilt. Den forventede udvikling og baggrunden herfor fremgår af bilag 2b og 2c til KE's regnskabsprognose, som er vedlagt denne indstilling. 

Miljøkontrollen har til denne prognose vurderet finansforskydningerne, som er af relativt begrænset størrelse. Miljøkontrollen oplyser, at en mere korrekt periodisering vil blive foretaget, når anlægsbevillingen for jordoprensning er udmøntet.

 

ØKONOMI

Afgivelsen af en regnskabsprognose har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

Regnskabsprognoserne sikrer imidlertid, at fagudvalgene har mulighed for at følge op på budgettet, og at Økonomiudvalget kan få et samlet overblik over kommunens økonomiske situation.

 

MILJØVURDERING

Regnskabsprognosen har ingen miljømæssige konsekvenser.

 

BILAG

1.  Miljø- og Forsyningsforvaltningens forventede regnskab for 2004

2.  Miljøkontrollens regnskabsprognose

3. a KE's følgeskrivelse til regnskabsprognosen 01-01-04

3. b KE's forklaring af udviklingen i balanceposter

3. c Oversigt i udvikling i KE's balanceposter

 

 

 

 

 

Peter Elsman /

                                            Jens Balslev