Mødedato: 31.10.2013, kl. 15:00
Mødested: Rådhuset, 1. sal, værelse 87

B-sag: Aflæggelse af 15 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

  1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 15 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

Projekternes anlægsregnskaber aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år såfremt projektet er afsluttet sidst på året eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgang eller til ibrugtagningstilladelsen.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme, som udfører, og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber er jf. bilag 1-15 udarbejdet og resultatet fremgår af nedenstående oversigt. 

      Fremskrevet til prisniveau 2013
og i hele kr.1.000
Anlægs emne Bevilling Oprindelig anlægs bevilling Anlægs bevilling Kejd´s andel af
Anlægs bevilling		 Kejd´s andel af
Forbrug		 Kejd´s andel af
Mer-/Mindre forbrug
(-/+)		 Be-
stiller 
Alsgade 14, UNO/Byggesag 1 BR 10-06-2009 pkt. 50 4.512 4.915 4.591 3.345 1.246 BUF
Alsgade 14, UNO/Byggesag 2 BR 23-09-2010 pkt. 25 10.220 10.930 9.700 9.414 286 BUF
Bavnehøj Friluftsbad BR 15-05-2008 pkt. 10 og BR 29-10-2009 pkt. 31 20.200 22.437 22.297 28.380 -6.083 KFF
Blommehaven 8A BR 26-08-2010 pkt. 51 1.708 1.827 1.525 1.419 106 BUF
Bystævneparken,
Renovering af elevatorer		 BR 415/07 af 27-09-2007 2.500 2.856 2.856 2.812 44 KFF
Centerparken 20 BR 15-12-2011 pkt. 25 6.504 6.608 5.901 5.507 394 BUF
Kapelvej 36, Linden BR 31-05-2012 pkt. 6 overført fra BUF 1.118 1.170 1.170 1.178 -8 BUF
Kløvermarksvej 32 BR 16-06-2010 pkt. 41 3.000 3.208 3.208 3.172 36 SOF
Købmagergade 47, 3. og 4. sal  BR 14-04-2011 pkt. 15  3.419 3.578 3.270 4.540 -1.270 BUF
Lundehusskolen
 BR 06-12-2001 (604-01)
BR 07-12-2000 pkt.10 (544-00)
BR 09-12-1999 (507-99)
BR 11-01-2007 pkt. 15		 78.370 98.206 2.030 2.620 -590 BUF*
Rymarksvej 1, Renovering BR 26-05-2011  6.800 7.180 7.180 7.119 61 KFF
Rønnebo, Bostedet BR 13-10-2011 pkt. 32 1.508 1.556 1.546 1.697 -151 SOF
Saxogade 104, permanent fritidshjem BR 31-05-2012 pkt. 55 10.885 11.059 7.112 6.955 157 BUF
Sjælør Boulevard 155-165
 BR 25-08-2011 pkt.57 11.420 12.293 11.447 10.736 711 SOF*
Skolen på Islands Brygge, Projektering, 1.etape  og 2. etape ud af 5 etaper. BR 191/03 af 08-05-2003,
BR 350/04 af 26-08-2005,
BR 38/05 af 20-01-2005 pkt 4,
BR 38/05 af 20-01-2005 pkt 4,
BR 657/05		 95.850 113.766 113.766 114.054 -288 BUF*
Total    258.014 301.458 197.599 202.948 -5.349 0

 

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

Det her aflagte anlægsregnskab udviser et samlet netto merforbrug på tkr. 5.349 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto merforbrug på tkr. 6.000.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et netto mindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug. 

I nærværende indstilling bærer de bestillende enheder det økonomiske ansvar for de 3 * markerede projekter, og som viser et samlet merforbrug på tkr. 167 (2013 P/L) svarende til en kassemæssig effekt på tkr. 99.

*Anlægssagen vedr. Lundehusskolen er bestilt og opstartet i Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor merforbruget på tkr. 590 (2013 P/L) afregnes med bestiller.
*Anlægssagen vedr. Sjælør Boulevard 155-165 er bestilt af Socialforvaltningen, og udført ved satspuljemidler. Projektet udviser et mindreforbruget på tkr. 711 (2013 P/L) mindreforbruget tilgår satspuljen.
*Anlægssagen vedr. Skolen på Islands Brygge, Projektering samt 1. og 2. etape er bestilt og opstartet i Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor merforbruget på tkr. 288 (2013 P/L) afregnes med bestiller.

Ved anlægssager opstartet efter 1. januar 2006 bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug. 

I nærværende indstilling bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for et samlet nettomerforbrug på tkr. 5.182, svarende til et samlet kassemæssigt netto merforbrug på tkr. 5.901.

Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem forvaltninger og anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp

Til top