Aflæggelse af anlægsregnskaber for projekter over 2 mio. kr. afsluttet i 2021

For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab i henhold til Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget. Kultur- og Fritidsudvalget får regnskaber for seks anlægsprojekter til orientering, inden de oversendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Sagen blev taget af dagsordenen for mødet den 3. marts 2022, med henblik på at en revideret indstilling kan forelægges udvalget på mødet den 31. marts 2022.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

at anlægsregnskaber for projekter med et samlet budget på over 2 mio. kr. godkendes.

Problemstilling

For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab, jf. Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget, dog efter en eventuel 1-årsgennemgang er gennemført.

Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med bruttoudgifter eller bruttoindtægter på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.

Løsning

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Resultatet fremgår af tabel 1. Anlægsregnskaberne med forklaring på afvigelserne er samlet i bilag 1.

De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 7,5 mio. kr. netto i 2021 p/l, der tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet.

Mindreforbruget på tilskud til renovering af DGI-Byen på 7,4 mio. kr. skyldes, at det afsatte budget var for højt, da der ikke var taget højde for momskompensation i forbindelse med udbetaling af anlægstilskud.

Tabel 1 - Resultat af anlægsregnskaber 2021

Projekt (1.000 kr., løbende priser, netto)	Rådigheds- beløb	Forbrug	Afvigelse	Afvigelse i procent
Automatiseret græsklipning og baneopstregning	5.641	5.640	1	0,0 pct.
DGI Byen tilskud	39.752	32.345	7.407	18,6 pct.
Udskiftning af Valbyhallens gulve	6.450	6.427	23	0,4 pct.
Ny mobil-tribune i Valbyhallen	2.200	2.134	66	3,0 pct.
Smartbetaling	10.349	10.309	40	0,4 pct.
Bedre formidling og håndtering af materialer på biblioteker	7.908	7.903	4	0,1 pct.
I alt	72.300	64.758	7.541	10,4 pct.

*Anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

Økonomi

Mindreforbruget på 7,5 mio. kr. tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet.

Videre proces

Anlægsregnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision og forelægges derefter Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Lars Laustrup

/ Annegrete Vallgårda

Beslutning

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 31. marts 2022:

Kultur- og Fritidsudvalget godkendte indstillingen.