Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2022

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender årsregnskabet 2022 med tilhørende bilag vedrørende regnskabsforklaringer, obligatoriske oversigter samt årsrapport på balancen.

Problemstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet årsregnskab 2022 på Kultur- og Fritidsudvalgets område i overensstemmelserne med de retningslinjer, som Økonomiudvalget har besluttet i regnskabscirkulæret.

Indstillingen beskriver kort det overordnede regnskabsresultat fordelt på forvaltningens styringsområder (service, anlæg, overførsler og finansposter). I bilag 1 findes uddybende forklaringer for hvert enkelt område.

Løsning

Kultur- og Fritidsforvaltningens årsregnskab 2022 udviser et mindreforbrug på 17,9 mio. kr. på servicerammen som vist i tabel 1. Set i forhold til det samlede budget på servicerammen på 1,6 mia. kr., svarer dette til en afvigelse på 1,1 pct.

2022 har fortsat været præget af COVID-19-restriktioner og nedlukning i starten af året, mens krigen i Ukraine har medført ekstraudgifter. Kultur- og Fritidsforvaltningen har løbende udarbejdet opgørelser over udgifterne, der udgør 9,1 mio. kr. og 2,8 mio. kr. for henholdsvis COVID-19 og de Ukraine-relaterede udgifter. Til dækning af disse udgifter på samlet 11,9 mio. kr. har forvaltningen fået tilført midler fra kassen til udgifterne for 1. halvår 2022 på samlet 8,6 mio. kr., mens forvaltningen selv har finansieret 3,3 mio. kr. i regnskabet. I forbindelse med regnskabsafslutningen er der teknisk korrigeret for denne egenfinansiering på 3,3 mio. kr., ligesom der også er ført øvrige tekniske korrektioner til regnskabet. Korrektionen på de 3,3 mio. kr. medfører, at Kultur- og Fritidsforvaltningens overførselsanmodninger ikke bliver belastet af merudgifterne vedr. COVID-19 og Ukraine.

Efter kompensation for COVID-19 og de Ukraine-relaterede udgifter samt øvrige tekniske korrektioner på -1,1 mio. kr., er forvaltningens mindreforbrug på 20,1 mio. kr. Heraf er 12,0 mio. kr. anmodet overført fra regnskab 2022 til budget 2023 i en særskilt sag, mens 8,1 mio. kr. ikke kan overføres og anvises til kassen.       

Tabel 1. Regnskab 2022, Service

Note: mindreforbrug angives med positivt fortegn, og merforbrug angives med negativt fortegn.

Tabel 2. Korrigeret regnskab fratrukket de forventede overførsler

Note: mindreforbrug angives med positivt fortegn, og merforbrug angives med negativt fortegn.

Udover service, viser årsregnskabet 2022 et merforbrug på anlæg på 14,4 mio. kr., et mindreforbrug på overførsler på 8,8 mio. kr. og et merforbrug på finansposter på 1,0 mio. kr., jf. tabel 3.

Tabel 3. Regnskab 2022, Anlæg, overførsler og finansposter

Service

Service udviser et mindreforbrug på 20,1 mio. kr. efter kompensation for COVID-19, Ukraine-relaterede udgifter samt øvrige tekniske korrektioner.

Mindreforbruget består af decentrale enheders opsparing på 1,1 mio. kr., et mindreforbrug vedr. eksternt finansierede projekter på 5,6 mio. kr., et mindreforbrug på kontraktbundne midler på 7,8 mio. kr., et nettomerforbrug på 2,5 mio. kr. vedr. øvrige overførsler samt et mindreforbrug på 8,1 mio. kr., der ikke kan overføres.       

Den decentrale opsparing viser et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Opsparingen omhandler primært forskydninger i opgaveløsningen under Kunst og Historie, særligt i relation til arkivering af papirsager for kommunens øvrige forvaltninger.

De eksternt finansierede projekter viser et mindreforbrug på 5,6 mio. kr., som primært omhandler forudbetalte entreindtægter for Amager Bio på 5,0 mio. kr., samt forskydninger af mer- og mindreforbrug relateret til en række flerårige eksternt finansierede projekter og aktiviteter, der udlignes i 2023. 

De kontraktbundne midler viser et mindreforbrug på 7,8 mio. kr., som primært er knyttet til forsinkelse i leveringen af maskiner til arealpleje, forskydninger i sagsbehandlingsopgaver i Huslejenævnet samt forudbetalte midler fra bygherre i forbindelse med arkæologiske konserveringsopgaver efter udgravninger til nye bygninger.

De øvrige overførsler viser 2,5 mio. kr. i nettomerforbrug, som er sammensat af et merforbrug på 9,7 mio. kr. og et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Merforbruget omhandler primært forskydninger i forbrug mellem 2022/2023 i bydelene grundet ekstraordinære investeringer i bl.a. scenerum og sceneteknik ultimo 2022, som udlignes i 2023 af tilsvarende færre investeringer, mens mindreforbruget overordnet omhandler projektforsinkelser på fem investeringscases og to øvrige projekter i forvaltningen.

Mindreforbruget på de 8,1 mio. kr., som ikke kan overføres, omhandler primært et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. til IT-udgifter og aflønning i forbindelse med folketingsvalget, et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedr. energipuljemidler til folkeoplysende foreninger i private lejemål, et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. i forbindelse med taskforce på tilskudsområdet, hvor en række tilskud omlægges samt et mindreforbrug på ca. 1,6 mio. kr. vedr. en række øvrige tilskud og puljemidler, der efter bevillingsreglernes anvisning skal tilbageføres til kassen.

Anlæg

Anlæg udviser et samlet merforbrug på 14,4 mio. kr., der er sammensat af et nettomerforbrug på 12,5 mio. kr. på udgiftsbevillingen og en mindreindtægt på 1,9 mio. kr. på indtægtsbevillingen. Mindreindtægten på 1,9 mio. kr. er knyttet til projektet ’Dansekapellets gårdareal’, som endnu mangler at modtage den sidste fondsfinansiering. Merforbruget på de 12,5 mio. kr. på udgiftsbevillingen er sammensat af en række mer- og mindreforbrug på forvaltningens samlede portefølje af anlægsprojekter, hvoraf et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. omhandler afsluttede anlægsprojekter, som anvises til kassen i forbindelse med regnskabet.

Overførsler

Overførsler udviser et mindreforbrug på 8,8 mio. kr., der består af færre udgifter til boligsikring på 18,3 mio. kr., mens udgifter til boligydelse og personlige tillæg til pensionister modsat har været stigende for året og udviser merforbrug på henholdsvis 6,5 mio. kr. og 3,1 mio. kr. Afvigelserne skal ses i relation til den demografiske udvikling, såvel som den socioøkonomiske udvikling.

Finansposter

Finansposterne udviser et merforbrug på 1,0 mio. kr. Afvigelsen omhandler primært de langfristede balanceforskydninger i relation til Folkepension København, hvor folkepensionister har modtaget et personligt tilskud (udlån) fra kommunen med aftale om tilbagebetaling af ydelsen. Afvigelsen skyldes, at tilbagebetalingerne fra borgerne har været mindre end forventet i 2022.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Når fagudvalgenes regnskaber er godkendt af de respektive fagudvalg, behandles kommunens samlede regnskab i Økonomiudvalget den 25. april 2023 og i Borgerrepræsentationen den 4. maj 2023.