Direktionsnotat af 10. januar 2014. Løbende revision for 2013
Indstilling og beslutning
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager orienteringen om Deloittes løbende revision af Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskab 2013 til efterretning.
Problemstilling
Københavns Kommunes eksterne revisor, Deloitte, har den 10. januar 2014 fremsendt sit direktionsnotat vedrørende den løbende revision for 2013 til Kultur- og Fritidsforvaltningen. Notatet er det første af to rapporteringer, som Deloitte fremsender, inden den samlede revisionsberetning skal afgives til Borgerrepræsentationen til sommer.
Formålet med direktionsnotatet er at opsummere de forhold, som er konstateret i forbindelse med løbende revision af forvaltningens regnskab, og som revisionen mener, bør komme til ledelsens kendskab.
Udvalget skal behandle direktionsnotatet som en del af den samlede revision af Københavns Kommune. I henhold til proceduren for revisionsrapportering, besluttet af Borgerrepræsentationen den 11. februar 2010, skal notatet fremsendes til fagudvalget med direktionens kommentar inden for tre uger. Direktionsnotatet vil blive oversendt til Økonomiforvaltningen. Direktionsnotatet med ledelsens kommentar er vedlagt i bilag 1.
Beslutningen om, at Københavns Ejendomme (KEjd) og Københavns Borgerservice (KBS) bytter forvaltning pr. 1. januar 2014, får den konsekvens, at Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF) og Økonomiforvaltningen (ØKF) skal overtage de respektive kommentarer og opfølgning på status af direktionsnotaterne for 2013.
Løsning
I Deloittes direktionsnotat om løbende revision for 2013 opsummeres fem revisionsområder.
Revisor kvitterer for fire områder, som ikke har givet anledning til bemærkninger. Området budgetopfølgning har været tilfredsstillende. De tre områder, huslejeindtægter, forsikring og omkostningsbaseret regnskab, er opfølgning på tidligere års anbefalinger, som også vurderes tilfredsstillende i 2013.Det femte område, projektregnskaber, er vurderet som relativt betryggende, og der er alene behov for forbedringer af mindre væsentlig karakter.
Forvaltningen har forholdt sig til revisors anbefaling i direktionsnotatet og vil imødekomme anbefalingen. I løbet af 1. halvår 2014 vil forvaltningen implementere procedurer, der skal understøtte institutionernes arbejde med projektregnskaber med let tilgængeligt vejledningsmateriale om projektregnskaber og opfølgningsværktøjer.
Økonomi
Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.
Videre proces
Revisors direktionsnotat med ledelsens kommentarer vil blive fremsendt til Deloitte og Økonomiforvaltningen efter behandling i Kultur- og Fritidsudvalget.
Forvaltningen modtager ultimo maj 2014 det næste direktionsnotat om revision af regnskabet for 2013, og det forventes behandlet af udvalget den 26. juni 2014.
Revisior afgiver sin beretning om revision af årets regnskab medio juni 2014. Den forventes behandlet af udvalget den 21. august 2014.
Carsten Haurum /
Susanne H. Heunicke
Beslutning
Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Revisor Ulrik Vassing, Deloitte, overværede i medfør af styrelseslovens § 20, stk. 4, 2. pkt., behandlingen af sagen.
Konsekvenserne af at Københavns Ejendomme blev overført fra KFU til ØU pr. 1.1.14, mens Københavns Borgerservice samtidig blev overført fra ØU til KFU blev drøftet.
Indstillingen blev godkendt.