Andenbehandling af Kultur- og Fritidsudvalgets budgetbidrag 2026

I forbindelse med andenbehandlingen skal udvalget forholde sig til håndteringen af effektiviseringsmåltallet for 2026 på 10,2 mio. kr. 

Udvalget behandlede budgetbidraget første gang på udvalgsmødet den 13. marts 2025. Siden første behandlingen har det samlede effektiviseringsbehov ændret sig, da behovet er det samme, men bidraget er reduceret, da investeringsforslagene om Emdrup Bad og Sundby Bad er udgået. 

Udover håndtering af effektiviseringsbehovet, skal udvalget i forbindelse med andenbehandlingen tage stilling til henvisning af bevillingsudløb til forhandlingerne om Budget 2026.

Endelig skal udvalget behandle opfølgningen på igangværende investeringsforslag og godkende hhv. takstkataloget for 2026, udvalgsafsnittet, bevillingsoversigten og oversigten over udvalgets tilskud til eksterne organisationer.

Herudover får udvalget med sagen en status på investeringsforslagene på kulturhus- og biblioteksområdet samt Borgerservice, som udvalget den 13. marts 2025 besluttede at sende i høring. Disse forslag skal bidrage med at håndtere finansieringsbehovet på dels en strukturel ubalance på aktivitetsområdet (4,4 mio. kr.), dels forvaltningens interne udfordringer (3 mio. kr.).

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget:

1. godkender, at udvalgets forvaltningsspecifikke effektiviseringskrav i 2026 (10,2 mio. kr.) håndteres ved:
   1. Investeringsforslag besluttet i Overførselssagen 2024-2025, jf. bilag 1
   2. Effektiviseringsforslag om Amager Bio/BETA og besparelser på husleje, jf. bilag 2
   3. Resterende effektiviseringskrav på 2,5 mio. kr. håndteres på udvalgets møde den 15. maj, hvor sagen om investeringsforslag om generativ AI på det administrative område forelægges til godkendelse.

       

2. tager opfølgning på status for implementering af tidligere års godkendte investerings- og innovationsforslag til efterretning, jf. bilag 4.

    

3. drøfter, om udvalget ønsker at henvise bevillinger, der udløber i 2025, til forhandlingerne om Budget 2026, jf. bilag 5.

    

4. godkender takstkataloget for 2026, jf. bilag 6.

    

5. godkender udvalgsafsnittet, bevillingsoversigten og bevillingstabellerne samt oversigten over eksterne tilskud, jf. bilag 7-9.

    

6. bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at indarbejde eventuelle konsekvensrettelser som følge af udvalgets beslutninger samt eventuelle tekniske ændringer i udvalgets budgetbidrag inden fremsendelse til Økonomiforvaltningen.

Kultur- og Fritidsudvalget skal behandle det kommende års budgetbidrag ad to omgange. Med denne indstilling andenbehandles budgetbidraget for 2026.

Udvalgets ramme er i 2026 nedskrevet med i alt 14,7 mio. kr., hvilket svarer til det effektiviseringsmåltal, der fremgår af Indkaldelsescirkulæret 2026. Der er stigende profiler fra tidligere års besluttede forslag og indkøbseffektiviseringer på i alt 4,5 mio. kr., hvilket giver et samlet effektiviseringsbehov på 10,2 mio. kr. i 2026.

Udvalget skal med indstillingen forholde sig til håndtering af effektiviseringsmåltallet på 10,2 mio. kr. i 2026.

Dertil kommer finansieringsbehov på 7,4 mio. kr. som følge af en strukturel ubalance på aktivitetsområdet (4,4 mio. kr.) og forvaltningens interne udfordringer til fællesordningerne og øgede udgifter til den digitale flytteløsning samt sygesikringssystemet (3 mio. kr.).

I forbindelse med håndtering af den strukturelle ubalance på aktivitetsområdet afgav udvalget på mødet 25. april 2024 følgende protokolbemærkning: ”Kultur- og Fritidsudvalget står overfor en blivende strukturel ubalance, og partierne anerkender behovet for, at Kultur- og Fritidsudvalget skal levere et budget for 2025, der er i balance. For at sikre balancen i 2025 er det nødvendigt at reducere aktivitetsudgifterne, men partierne varsler, at der fremadrettet skal findes balance ved at finde reduktioner på huslejeudgifter og mursten.”

Det samlede effektiviseringsbehov i 2026 udgør aktuelt 17,6 mio. kr. I de 17,6 mio. kr. indgår effektiviseringsmåltallet (10,2 mio. kr.), den strukturelle ubalance på aktivitetsområdet (4,4 mio. kr.) og forvaltningens interne udfordringer (3 mio. kr.), jf. tabel 1 nedenfor og bilag 1.

Tabel 1. Kultur- og fritidsforvaltningens effektiviseringsbehov i 2026

Note 1) Evt. differencer i summeringer skyldes afrundinger.

Udvalget behandlede budgetbidraget første gang på udvalgsmødet den 13. marts 2025. Siden første behandlingen har det samlede effektiviseringsbehov ændret sig, da behovet er det samme, men bidraget er reduceret, da investeringsforslagene om Emdrup Bad og Sundby Bad er udgået. 

Nyt boglogistiksystem og øget bemanding i boglogistikken indgik i ”Forvaltningens interne udfordringer” i førstebehandlingen på 2,5 mio. kr., men i stedet blev det finansieret i Overførselssagen 2024-2025. Parterne er desuden enige om, at der i Budget 2026 skal finansieres et varigt løft af lønbudgettet til bemanding af boglogistikken på Københavns Biblioteker fra 2026 og frem.

Kultur- og Fritidsudvalget bad på udvalgsmødet 3. april 2025 forvaltningen om at fremlægge alternative muligheder for at tilvejebringe finansiering af de 7,4 mio. kr., som dækker effektiviseringsbehovet for den strukturelle ubalance på aktivitetsområdet og forvaltningens interne udfordring, på mødet 29. april 2025.

Indstillingen anviser, hvordan det samlede effektiviseringsbehov på 17,6 mio. kr., der består af effektiviseringsmåltallet på 10,2 mio. kr. og de yderligere udfordringer på 7,4 mio. kr., kan håndteres. Indstillingen skal ses i forlængelse af budgetseminaret og førstebehandlingen og i lyset af de ændringer, som aftalen om Overførselssagen 2024-2025 har givet anledning til. Tabel 2 indeholder en oversigt over beslutningerne fra budgetseminaret og for beslutningerne i Overførselssagen 2024-25.

Tabel 2. Håndtering af effektiviseringsmåltallet for 2026

Note: Evt. differencer skyldes afrundinger.

Håndtering effektiviseringsmåltallet på 10,2 mio. kr.

I forbindelse med førstebehandlingen af budgetbidraget blev det forudsat, at effektiviseringsmåltallet på 10,2 mio. kr. skulle håndteres gennem seks investeringsforslag i Overførselssagen 2024-2025 samt frigjorte midler som følge af udbuddet af Amager Bio og BETA og huslejebesparelser på Rådhuset og Kapelvej 34.

Fem af investeringsforslagene blev vedtaget i Overførselssag 2024-2025, jf. bilag 1. Derimod blev det sidste forslag ”To svømmehaller med forenings- og skolesvømning med fortsat åbent en weekenddag om ugen” ikke godkendt af aftaleparterne. Forslaget ville have frigjort 2,5 mio. kr. årligt fra 2026 og frem.

Forvaltningen arbejder - som oplyst på budgetseminaret og i forbindelse med førstebehandlingen af budgetbidraget - på et investeringsforslag vedrørende administrative besparelser gennem anvendelse af generativ AI med effektiviseringer på 2,5 mio. kr. i 2026. Det foreslås, at forslaget medvirker til at opfylde det forvaltningsspecifikke effektiviseringsmåltal på 10,2 mio. kr., jf. tabel 2.

Investeringsforslaget behandles af Kultur- og Fritidsudvalget den 15. maj 2025 og vil indgå i Økonomiudvalgets behandling af udvalgenes budgetbidrag til budgetforslag 2026 (juniindstillingen). Hvis investeringsforslaget ikke godkendes den 15. maj, vil der skulle findes alternative effektiviseringer for 2,5 mio. kr. i 2026.

Opfølgning på investeringsforslag

Økonomiudvalget har besluttet, at der årligt skal ske en opfølgning i fagudvalgene på alle igangværende investerings- og innovationsforslag. Opfølgningen på de 27 forslag er vedlagt til orientering i bilag 4. Her fremgår det, at 23 forslag er markeret grønt, mens fire forslag er markeret gult som følge af forsinkelser i projekterne. Gevinsten forventes dog fortsat at kunne indhentes, når implementeringen er afsluttet. Forsinkelserne er knyttet til digitaliseringsprojekter og udfordringer med it-systemer/leverandører.

Bevillinger der udløber ultimo 2025

Af bilag 5 fremgår en oversigt over bevillinger, der udløber ultimo 2025. Bevillingsudløbene har forskellig karakter, hvor nogle omfatter opgaver i forvaltningen, hvor finansiering af bevillingsudløbet har betydning for kernedriften, mens andre er politiske bestillinger, herunder tilskud til eksterne parter.

Ultimo 2025 udløber bevillinger for i alt 47,5 mio. kr. på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Disse kan finansieres ved at omprioritere fra andre varige bevillinger inden for rammen, yderligere effektiviseringer eller ved forhandlingerne om Budget 2026.

Udvalget skal tilkendegive, hvis der er bevillingsudløb, som ønskes henvist til budgetforhandlingerne for 2026. Uden refinansiering af bevillingsudløb, vil aktiviteterne ikke kunne videreføres efter 2025. Tilpasningen af aktiviteter vil blive påbegyndt umiddelbart efter budgetforhandlingerne.

Kultur- og Fritidsudvalgets takster

Takstkataloget indeholder udvalgets takster, der er blevet prisfremskrevet til 2026-niveau, jf. bilag 6. De takster, som borgerene skal betale i 2026, skal vedtages af Borgerrepræsentationen. Taksterne er af forskellig karakter, hvor nogle er lovbestemte, mens andre er op til udvalget selv at beslutte takstens størrelse, så længe denne ikke overstiger kostprisen.

I takstkataloget har der hidtil fremgået et gebyr på 1.000 kr., der skal betales ved for sent anmeldt flytning til ny adresse eller ved fejl i adressen. Taksten blev fastsat af Borgerrepræsentationen i 2016 med hjemmel i lovgivningen på området.

Indtægtsbevillingen for taksten pris- og lønreguleres ud fra de almindelige fremskrivningsprincipper i kommunens økonomisystem, mens taksten i takstkataloget ikke er blevet det. Det betyder, at der over tid opstår en diskrepans mellem indtægtskravet på indtægtsbudgettet i økonomisystemet og den takst, som er angivet i takstkataloget.

Forvaltningen foreslår, at taksten opjusteres fra 2016- til 2026-niveau og fremadrettet reguleres årligt i forbindelse med vedtagelse af takstkataloget. Dette vil betyde, at taksten hæves fra 1.000 (2016 niveau) til 1.303 kr. (2026 niveau), jf. bilag 6.

Øvrige bilag

Kultur- og Fritidsudvalget skal beslutte, om udvalgsafsnittet, der kort beskriver udvalgets overordnede opgaver og udfordringer i de kommende år, jf. bilag 7, kan godkendes. Derudover skal udvalget beslutte, om de kan godkende bevillingsoversigten og bevillingstabellerne, der giver et overblik over udvalgets budget fordelt på bevillinger i perioden 2025-2029, jf. bilag 8. Begge bilag indgår som en del af udvalgets budgetbidrag for 2026.

Den 14. januar 2025 godkendte Økonomiudvalget Intern Revisions anbefalinger vedrørende tilskudsforvaltning, hvor det blev besluttet, at udvalgene i forbindelse med budgetbidraget skal forelægges en oversigt over udmøntningen af tilskud/puljer, som gives til eksterne organisationer. Der er ikke besluttet en form for afrapporteringen, så Kultur- og Fritidsforvaltningen foreslår, at udvalget godkender, at opfølgningen sker i form af ”KFF i tal”, der forelægges for udvalget hvert år i forbindelse med budgetseminaret jf. bilag 9, kapitel 3.

Status på investeringsforslag på kulturhus- og biblioteksområdet samt Borgerservice

Kultur- og Fritidsudvalget behandlede den 13. marts 2025 høringsmaterialet, hvor en række forskellige forslag på kulturhus- og biblioteksområdet fremgik. Forslagene skal bidrage med at håndtere det yderligere effektiviseringsbehov på 7,4 mio. kr. (tabel 2), som følge af den strukturelle ubalance på aktivitetsområdet (4,4 mio. kr.) og forvaltningens interne udfordringer (3 mio. kr.). Herudover har forvaltningen igangsat en budgetanalyse, som skal tilvejebringe 2 mio. kr. i 2026.  

Som det fremgår, er der med de tidligere indgåede aftaler et begrænset finansieringsoverskud på 0,2 mio. kr. i 2026.

Af tabel 3 nedenfor fremgår de forslag, som er i høring og behandles igen på udvalgets møde den 10. juni 2025.

Tabel 3. Forslag sendt i høring, hvor der udarbejdes investeringsforslag

Note: Evt. differencer skyldes afrundinger.

Sideløbende med høringsprocessen har forvaltningen gennemført et yderligere kvalificeringsarbejde af de enkelte forslag. Der er i den forbindelse opstået udfordringer med tre af forslagene:

Derudover fremsatte Enhedslisten, Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti og Radikale Venstre på udvalgsmødet den 13. marts en protokolbemærkning, hvoraf fremgår, at partierne ikke accepterer lukning af Kapelvej 44. Forslaget vil frigive 0,1 mio. kr. i 2026 stigende til 0,2 mio. kr. fra 2027 og frem.

Såfremt Sokkelundlille og Kapelvej 44 udgår, vil der skulle findes alternative effektiviseringer for 0,5 mio. kr. i 2026. Forvaltningen bemærker i den forbindelse, at det ikke vil være muligt at udarbejde nye, gennemarbejdede investeringsforslag henset til den korte tid, så forvaltningen vil tage udgangspunkt i tidligere udarbejdede effektiviseringsforslag og andre besparelsesmuligheder.

Hoved-MED i Kultur- og Fritidsforvaltningen har den 9. april 2025 drøftet de forskellige effektiviserings- og investeringsforslag. På baggrund af drøftelserne er der udarbejdet et skriftligt bemærkningsnotat, jf. bilag 3. I år er bemærkningsnotatet suppleret med bemærkninger fra relevante Lokal-MED.

De økonomiske konsekvenser af Kultur- og Fritidsudvalgets beslutninger vil blive indarbejdet i Kultur- og Fritidsudvalgets budgetbidrag for 2026.

På udvalgsmødet den 15. maj behandler udvalget et investeringsforslag om anvendelse af generativ AI på det administrative område. Den 10. juni 2025 behandles budgetanalysen samt investerings- og effektiviseringsforslag udarbejdet på baggrund af de forslag, som er sendt i høring. Forvaltningen vil ligeledes arbejde videre med evt. alternativer til høringsforslagene på baggrund af udvalgsdrøftelsen.

Hvis Kultur- og Fritidsudvalget vælger at henvise bevillinger, der udløber ultimo 2025, til forhandlingerne om Budget 2026, udarbejder forvaltningen budgetnotater frem mod udvalgets budgetmøde den 14. august 2025.

De politiske forhandlinger om Budget 2026 foregår i perioden 29. august til 12. september 2025, hvorefter budgettet endeligt vedtages af Borgerrepræsentationen den 2. oktober 2025.