Kultur- og Fritidsudvalgets 1. regnskabsprognose 2021

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 1. regnskabsprognose 2021, herunder at der på nuværende tidspunkt forventes et merforbrug på service på 59,4 mio. kr., hvoraf i alt 68 mio. kr. er en konsekvens af nedlukningen som følge af covid-19. 
2.  at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der i lighed med sidste år ikke på nuværende tidspunkt søges om en tillægsbevilling til dækning af merudgifterne som følge af nedlukningen, da der afventes en fælles håndtering på tværs af kommunen. 
3.  at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at mindreforbrug på i alt -8,6 mio. kr. i 2021 vedrørende indretning af Sundby bibliotek, forudbetalte billetindtægter for Amager Bio samt driftskompensation vedrørende ombygning af Huset tilbageføres kassen i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer, således at udvalgets budgetramme opskrives tilsvarende i 2022. 

Problemstilling

Ifølge cirkulære for budgetopfølgning 2021 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres områder, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede regnskabsprognose. 

Løsning

I regnskabsprognosen fremgår Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive (bilag 1). Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområder, dvs. service, anlæg og overførsler. 

Prognose for 2021

Service 

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et merforbrug på ca. 59,4 mio. kr. på servicebevillingen. Det forventede merforbrug skyldes primært økonomiske tab som følge af den generelle nedlukning på kultur- og fritidsområdet.  

Nedlukningen indebærer, at en række indtægter, som er forbundet med aktiviteterne i forvaltningen, og som er en afgørende del af det økonomiske grundlag for institutionerne, ikke kan realiseres.  

Det forventes foreløbigt, at forvaltningen samlet set får et nettotab på ca. 68 mio. kr. som direkte følge af nedlukningen, jf. bilag 2. 

Herudover er der et mindreforbrug på -8,6 mio. kr., der kan henføres til udskydelser af renovering af Huset (driftskompensation) og indretning af Sundby Bibliotek samt forudbetalte billetindtægter for Amager Bio. Kultur- og Fritidsforvaltningen foreslår, at disse mindreforbrug tilbageføres til kommunens kasse i 2021, og at udvalgets budgetramme opskrives tilsvarende i 2022.  

Overførsler

Overførselsbevillingen forventes på nuværende tidspunkt at balancere.

Anlæg 

Kultur- og Fritidsudvalget har i 2021 et anlægsmåltal på 72,7 mio. kr. og et tilsvarende budget på 72,7 mio. kr. Forvaltningen vurderer, at det i forbindelse med 2. anlægsoversigt er nødvendigt at fremrykke budget fra 2022 til 2021 for i alt 17,6 mio. kr. til projekter, der skal afsluttes i 2021. Det drejer sig om anlægstilskuddet til DGI-byen, tilskud til spejderhytte ved Brønshøj Vandtårn samt ny tribune og gulv i Valby Hallen. Da der på nuværende tidspunkt ikke er meldinger om forsinkede projekter, forventer forvaltningen at kunne eksekvere for i alt 90,3 mio. kr., hvilket er 17,6 mio. kr. over måltallet. Hertil skal lægges en afvigelse på 3 mio. kr. som følge af coronakompensation fra 2020 samt en Covid-19 relateret forsinkelse af projektet Nyt magasin til museerne. Den forventede eksekvering bliver således 93,3 mio. Prognosen skal ses i lyset af, at størstedelen af tilskuddet til DGI-byen skal udbetales i år og udgør en stor andel af forvaltningens samlede anlægsportefølje. Til orientering har forvaltningen i de to foregående år eksekveret for gennemsnitligt 91 mio. kr.   

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser. Mindreforbruget på -8,6 mio. kr. tilbageføres til kassen i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Videre proces