B-sag: Aflæggelse af 6 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme
Indstilling og beslutning
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
-
at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 6 anlægsregnskaber til efterretning.
Problemstilling
Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler.
Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.
Løsning
af nedenstående oversigt.
| Fremskrevet til prisniveau 2013 og i hele kr.1.000 |
|||||||||||||||||||
| Anlægs emne | Bevilling | Oprindelig anlægs bevilling | Anlægs bevilling | Kejd´s andel af Anlægs bevilling |
Kejd´s andel af Forbrug |
Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+) |
Be- stiller |
||||||||||||
| Copenhagen Scaterpark P-facilliteter | BR 11-02-2010 pkt.21 | 540 | 565 | 565 | 550 | 15 | KFF | ||||||||||||
| Emdrup Svømmebad | BR 14-10-2010 pkt .11 | 1.000 | 1.046 | 1.046 | 826 | 220 | KFF | ||||||||||||
| Genforeningspladsen | BR 11-02-2010 pkt.21 | 2.800 | 2.930 | 2.930 | 2.881 | 49 | KFF | ||||||||||||
| Holmens Idrætsanlæg | BR 11-02-2010 pkt.21 | 1.700 | 1.779 | 1.779 | 984 | 795 | KFF | ||||||||||||
| Kløvermarkens Idræts anlæg | BR 11-02-2010 pkt.21 | 4.200 | 4.395 | 4.395 | 4.269 | 126 | KFF | ||||||||||||
| Motorbanen | BR 11-02-2010 pkt.21 | 500 | 524 | 524 | 530 | -6 | KFF | ||||||||||||
| Total | 10.740 | 11.239 | 11.239 | 10.040 | 1.199 | 0 | |||||||||||||
| NOTE: Resterende emner under genopretning af Idrætsområdet 2011 (GOPI 2011) kan på nuværende ikke regnskabsforklares på grund af udestående arbejder.
|
|||||||||||||||||||
Økonomi
De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 1.199 (2013 P/L).
Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto mindreforbrug på tkr. 1.254.
Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.
Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug.
Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.
Videre proces
Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.
Carsten Haurum
/ Gyrtihe Saltorp
Beslutning
Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.