Årsregnskab 2007
Årsregnskab 2007
Kultur- og Fritidsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde torsdag den 27. marts 2008
Afbud:
·
Pia Allerslev
·
Frank Hedegaard
·
Manu Sareen
På grund af borgmesterens forfald varetog udvalgets
næstformand, Simon Strange, mødeledelsen.
15. Årsregnskab 2007(KFU 114/2008)
Kultur- og
Fritidsudvalget skal godkende udvalgets regnskab for 2007.
|
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender udvalgets regnskab for 2007, som det fremgår af bilag 1. Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 27. marts 2008: Indstillingen blev godkendt. |
Problemstilling
Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab skal forsynes med forklaringer på afvigelser mellem forbrug og budget. Afvigelser på mindst 5 mio. kr. på IM-funktionsniveau skal som udgangspunkt forklares. Endvidere skal der efter Økonomiforvaltningens ønske indskrives oplysninger om mer- eller mindreforbrug, der søges overført til 2008 uanset størrelsen af disse afvigelser.
Endelig skal der i årsregnskabet indgå en række obligatoriske oversigter.
Løsning
Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab indeholder bevillinger og forbrug under henholdsvis rammebelagt drift, rammebelagt anlæg og finansposter.
Det samlede regnskab kan samles i følgende oversigt:
Kultur- og Fritidsforvaltningen
|
|
Vedtaget budget 2007 |
Tillægs-bevillinger |
Korrigeret budget 2007 |
Regnskab 2007 |
A
fvigelse |
|
Bevilling |
netto |
netto |
netto |
netto |
netto |
|
|
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
1.000 kr. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder,
drift |
699.436 |
-329.722 |
369.714 |
376.305 |
-6.590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kultur
og Fritid |
835.490 |
107.140 |
942.630 |
934.778 |
7.853 |
|
Københavns
Ejendomme |
-136.054 |
-436.862 |
-572.916 |
-558.473 |
-14.443 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder,
anlæg |
259.000 |
530.961 |
789.961 |
513.108 |
276.853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Københavns
Ejendomme |
254.000 |
528.985 |
782.985 |
509.979 |
273.006 |
|
Kultur-
og Fritid |
5.000 |
1.976 |
6.976 |
3.129 |
3.847 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
-733.119 |
0 |
-733.119 |
-668.564 |
-64.555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
18.100 |
0 |
18.100 |
31.843 |
-13.743 |
|
Skatter
og udligning |
-751.219 |
0 |
-751.219 |
-700.407 |
-50.812 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I alt |
225.317 |
201.239 |
426.556 |
220.849 |
205.708 |
Detaillerede forklaringer fremgår af bilag 1.
De væsentligste afvigelser er følgende:
Rammebelagt drift
Der er et samlet merforbrug på 6,5 mio. kr., der fordeler sig med et mindreforbrug under Kultur og Fritid på 7,9 mio. kr. og et merforbrug under Københavns Ejendomme på 14,4 mio. kr.
Mindreforbruget under Kultur og Fritid vedrører hovedsagelig idrætsanlæggene, hvor der dels er anvendt færre af de afsatte brugerbestyrelsesmidler (2,4 mio. kr.), dels anvendt færre af de afsatte driftsmidler til Idræts- og Kulturhuset i Korsgade (2,5 mio. kr.)
Under Københavns Ejendomme er hovedforklaringen på merforbruget tomgangsleje i forbindelse med Masterplanen, og disse mindreindtægter, der beløber sig til 12,5 mio. kr., forventes kompenseret i forbindelse med sagerne om overførsel af uforbrugte midler til 2008.
Det forventes, at den samlede afvigelse under rammebelagt drift efter diverse korrektioner overføres til 2008 med et beløb, der på nuværende tidspunkt for driften er beregnet til 2,9 mio. kr. Overførslen sker i forbindelse med en særskilt indstilling, der fremlægges sammen med årsregnskabet.
Rammebelagt anlæg
Der er et samlet mindreforbrug på 276,8 mio. kr., der forventes overført til 2008.
Detaillerede forklaringer fremgår af bilag 1.
Når der er en så relativ stor afvigelse under anlægsområdet skyldes det, at mange projekter ikke har kunnet færdiggøres inden for det år, hvor anlægsbevillingen er givet, især når bevillingerne er givet i slutningen af året. Anlægsområdet er kendetegnet ved store anlægspuljer, der udmøntes i konkrete anlægsprojekter. Disse har i praksis ikke kunnet realiseres inden for kalenderåret 2007.
Overførslerne til 2008 søges i særskilt indstilling, der fremlægges sammen med årsregnskabet.
Finansposter
Finansposterne kan i det væsentlige henføres til 2 kategorier: 1) budgetlagte ejendomsskatter og 2) øvrige finansposter, der i det væsentlige er kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld, der opstår i forbindelse med betalinger for leverancer af varer og tjenesteydelser. Disse poster er ikke budgetlagte.
Finansposterne viser samlet merudgifter på 64,6 mio. kr. Denne afvigelse stammer hovedsageligt fra ejendomsskatterne, og vedrører bl.a. de reguleringer inkl. renter, der er opstået i forbindelse med, at visse forretningsejendomme har fået tilbagebetalt tidligere opkrævet dækningsafgift. Merudgiften er her 112 mio. kr., mens der er merindtægter vedrørende en række bygninger tilhørende Københavns Universitet på 30 mio. kr. og merindtægter vedrørende Ørestadsselskabet på 12 mio. kr.
Obligatoriske oversigter
Årsregnskabet skal ledsages af en række obligatoriske oversigter:
|
· Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser |
|
· Deponering og indgåede lejeaftaler |
|
· Selskabsdeltagelse |
|
· Redegørelse for arbejde udført for andre offentlige myndigheder |
|
· Låneberettigede udgifter |
|
· Tilskudsmidler |
|
· Anlægsregnskaber |
|
· Leasing · Personaleoversigt |
Oversigterne fremgår af bilag 2.
Økonomi
Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.
Videre
proces
Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab indarbejdes af Økonomiforvaltningen i kommunens samlede regnskab for 2007, der forelægges Økonomiudvalget den 22. april 2008 og Borgerrepræsentationen den 15. maj 2008.
Bilag
1. Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsforklaringer for 2007
2. Obligatoriske oversigter til regnskabet.
Carsten Haurum
/Jens Thygesen