B-sag: Aflæggelse af 11 anlægsregnskaber fra Købanhavns Ejendomme

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 11 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

Projekternes anlægsregnskaber aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først efterfølgende år, hvis projektet er afsluttet sidst på året, eller der udestår regninger, der ikke er til 1-års gennemgang eller til ibrugtagningstilladelsen, hvor det korrekte beløb kan hensættes.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme, som udfører, og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlede anlægsregnskaber er jf. bilag 1-11 udarbejdet og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2013 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Bavnehøjhallen - renovering	BR 02-10-2008 pkt. 13	9.650	10.744	10.669	13.038	-2.369	KFF
Bjergvænget 1, Bispeb. 41-51	BR 01-12-2011 pkt. 28	2.850	2.899	1.121	1.099	22	SOF
Christianshavns Voldgade	BR 17-09-2009 pkt. 36	10.519	11.262	10.301	10.863	-562	BUF
Guldberg Skole	BR 29-03-2007 pkt. 29 og BR 13-12-2007 pkt. 35	18.900	21.203	18.228	17.541	687	BUF
Heibergskolen/KKFO (Stadesag)	BR 475/200 af 30-11-2002, BR 604/01 af 06-12-2001, BR 185/03 af 08-05-2003	6.847	10.109	7.897	7.469	428	BUF
Klitmøllervej 71-73	BR 15-05-2008 pkt. 41	3.838	4.273	4.028	5.332	-1.304	BUF
Moselgade 21, Ønskeøen	BR 30-10-2008 pkt. 22	8.541	9.386	8.688	12.274	-3.586	BUF
Nørre Allé 2 A+B	BR 10-12-2009 pkt. 79	2.220	2.374	2.276	1.425	851	BUF
Sundholmsvej 89-93	BR 30-10-2008 pkt. 23	6.300	6.887	6.226	5.639	587	BUF
Toftegårds Plads, Ny Alkoholenhed Valby	BR 15-06-2011 pkt. 61	1.807	1.891	1.441	1.364	77	SOF
Ålekistevej 14	BR 15-05-2008 pkt. 41	2.806	3.124	2.956	3.836	-880	BUF
Total		74.278	84.152	73.831	79.880	-6.049	0

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug på tkr. 6.049 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto merforbrug på tkr. 6.309.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug.

I nærværende regnskabsaflæggelse er anlægprojektet vedr. Heibergskolen/KKFO opstartet i Børne- og ungdomsforvaltningen. Børne- og ungdomsforvaltningen har aflagt hovedregnskab inden overdragelsen af restbyggeriet til Københavns Ejendomme og derfor skal der ikke foretages yderligere afregning med Børne- og ungdomsforvaltningen. Det kassemæssige merforbrug udgør tkr. 140 og det budgetmæssige ansvar påhviler Københavns Ejendomme.
.

Anlægssagerne hvor Københavns Ejendomme bærer det budgetmæssige ansvar udviser et samlet netto merforbrug på tkr. 6.049 svarende til et samlet kassemæssigt netto merforbrug på tkr. 6.309.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Carsten Haurum
/ Gyrtihe Saltorp

Beslutning

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 26. september 2013:

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.