B-sag: Kultur- og Fritidsudvalgets 1. regnskabsprognose for 2018

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 1. regnskabsprognose for 2018 (bilag 1).
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger forvaltningen til at foretage mindre tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse. 

Problemstilling

Ifølge cirkulære for budgetopfølgning 2018 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres områder, inden disse behandles i Økonomiudvalget, som en del af kommunens samlede regnskabsprognose. Modsat tidligere år, er der i forbindelse med afslutningen af første kvartal 2018 ikke krav om, at udvalgene udarbejder kvartalsregnskaber.

Løsning

I regnskabsprognosen fremgår forvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive. Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområder, dvs. service, anlæg og overførsler. Modsat tidligere år indgår finansposterne ikke i denne regnskabsprognose, idet der ikke længere er budget på området under Kultur- og Fritidsudvalget. Dette skyldes, at Betaling & Kontrol er overdraget til Økonomiforvaltningen.

Prognose for 2018

Samtlige styringsområder forventes på nuværende tidspunkt at balancere ved årets udgang.

Skønnene i regnskabsprognosen baserer sig bl.a. på de allerede afholdte udgifter og indtægter i 1. kvartal 2018 sammenholdt med enhedernes forventninger til resten af året. 

Regnskabsprognosen er behæftet med en del usikkerhed, primært fordi der kun er gået få måneder af regnskabsåret, men også fordi prognosen kun i begrænset omfang kan læne sig op ad historiske forbrugsmønstre fra tidligere år. Dette skyldes dels overgangen til nyt økonomisystem, Kvantum, som indebærer et større databrud i økonomidata, dels at der er gennemført en række organisatoriske ændringer med virkning i 2018. 

Oversigten over prognosen for 2018 og uddybende forklaringer fremgår af bilag 1.

Økonomi

Indstillingen har i sig selv ikke økonomiske eller bevillingsmæssige konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsprognose indarbejdes af Økonomiforvaltningen i Københavns Kommunes samlede regnskabsprognose, der forelægges Økonomiudvalget den 22. maj 2018.