1. regnskabsprognose 2007

Se alle bilag

1. regnskabsprognose 2007

Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 24. maj 2007

Fraværende

Sager til beslutning

13. 1. regnskabsprognose 2007

(KFU 308/2007)

Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende udvalgets regnskab for 1. kvartal 2007 og forventningerne til årsresultatet for 2007 (prognosen).

Beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender udvalgets 1. regnskabsprognose for 2007.

Problemstilling

Kultur- og Fritidsudvalget skal 3 gange årligt over for Økonomiudvalget aflægge perioderegnskab for året og aflevere en prognose for det forventede årsregnskab. Samtidig skal der følges op på mål og resultater samt aktivitetsoplysninger, hvor det er relevant i forhold til budgettet. Denne gang skal der ligeledes følges op på udvalgets ramme for serviceudgifter. Endelig forventes det i Økonomiforvaltningens indkaldelse, at der redegøres for status for bestræbelserne med at finansiere merudgifterne på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2007.

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose (den første i 2007) indgår i en samlet prognoseindstilling for kommunen, der behandles i Økonomiudvalget den 29. maj 2007. Forvaltningen har den 30. april 2007 fremsendt prognosen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse. Prognosen tager udgangspunkt i regnskabet pr. udgangen af marts 2007. Der følger en prognose pr. udgangen af juli og pr. udgangen af september, der forelægges udvalget i henholdsvis september og november 2007.

Løsning

Forventet regnskab for 2007 (bilag 1)

Driftsbudgettet

Pr. udgangen af marts 2007 udgør det samlede driftsbudget 442,1 mio. kr.

Der forventes på nuværende tidspunkt ingen væsentlige afvigelser til driftsbudgettet.

Anlægsbudgettet

Pr. udgangen af marts 2007 udgør det samlede anlægsbudget 902,1 mio. kr.

Der forventes på nuværende tidspunkt ingen væsentlige afvigelser til dette budget.

Finansiering

Der er på skatteområdet budgetlagt med indtægter på 751,2 mio. kr.

Der forventes mindreindtægter på 49,0 mio. kr. Det drejer sig hovedsagelig om tilbagebetaling af for meget opkrævet dækningsafgift i de seneste 5 år.

Finansposter

Finansposterne er budgetlagt med udgifter på 18,1 mio. kr., der primært vedrører udlån til pensionister til betaling af ejendomsskatter.

Der forventes ingen væsentlige afvigelser til dette budget.

Regnskab for 1. kvartal (bilag 2)

Driftsregnskabet

Der er samlede nettoudgifter på 489,9 mio. kr. Forbruget udgør 22,0 mio. kr. mere end forventet. Merforbruget skyldes tekniske problemer i forbindelse med overførsel fra huslejesystemet WeDo til KØR af indbetalte huslejer på 30 mio. kr. Derudover er betalte ejendomsskatter på 8 mio. kr. endt på fejlkonto og derfor ikke driftsposteret i første kvartal.

Alle afvigelser ventes rettet i 2. kvartal.

På grund af forsinkelser i KMD mangler der lønposteringer for 8,4 mio. kr., der for tiden er placeret på fejlkonto under Økonomiforvaltningen. De manglende posteringer fremgår ikke at kvartalsregnskabet, da forvaltningen på nuværende tidspunkt ikke kender den eksakte fordeling af beløbene.

Anlægsregnskabet

Der er samlede nettoudgifter på 32,9 mio. kr. Det er 12,6 mio. kr. mindre end forventet, hvilket skyldes, at anlægsudgifter på dette beløb er bogført på midlertidig konto. Endelig placering af udgifterne forventes i løbet af 2. kvartal.

Finansiering

Kvartalsregnskabet viser nettoudgifter på 1.082,9 mio. kr. Det er 20,1 mio. kr. mere end forventet. Afvigelsen skyldes en bogføringsfejl og forventes rettet i 2. kvartal.

Finansposter

Finansposterne viser samlet nettoudgifter på 2.376,9 mio. kr. Det er 21,8 mio. kr. mere end forventet. 12,6 mio. kr. af afvigelsen er de midlertidige anlægsposteringer, der er omtalt ovenfor under anlægsregnskabet. De resterende 9,2 mio. kr. er posteringer på EDB-fejlopsamlingskontoen og består hovedsagelig af de 8 mio. kr. i ejendomsskatter, der ikke har kunnet placeres jf. overfor under driftsregnskabet.

Forventede serviceudgifter (bilag 3)

De forventede driftsudgifter svarer til prognosen vedrørende rammebelagte driftsområder.

Aktivitetsoplysninger (bilag 4)

Det har ikke været muligt at indhente eksakte tal for realiseringen i 1. kvartal. Alle områder forventer, at de opstillede forventninger til årsresultatet bliver indfriet.

Opfølgning på mål og rammer

Der er ikke i budgettet optaget mål ud over, hvad der indgår som aktivitetsmål.

Finansiering af merudgifterne på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2007.

Borgerrepræsentationen har den 22. februar 2007 behandlet indstilling om, at 30 mio. kr. af et samlet finansieringsbehov på 89 mio. kr. finansieres ved, at alle udvalg reserverer ikke-forventede mindreudgifter på serviceområderne. Kultur- og Fritidsudvalget andel er beregnet til 1,1 mio. kr., der af udvalget er finansieret i forbindelse med overførsel af bevillinger fra 2006 til 2007 (KFU 230/07 den 26/4-2007).

Herudover behandlede Kultur- og Fritidsudvalget den 3. maj 2007 (KFU 284/07) Økonomiudvalgets høring om finansiering af den resterende manko på 59 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget besluttede at anvise følgende muligheder for at finansiere 2,2 mio. kr. af mankoen:

· Udskydelse af ledelsesinformationsprojekt 1,0 mio. kr.

· Reduktion af lønsummen i KFF 0,4 mio. kr.

· Udgifter til partistøtte faldet 0,8 mio. kr.

Økonomi

Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

Videre proces

Prognosen indgår i Økonomiforvaltningens samlede indstilling til Økonomiudvalget.

Bilag

Øvrige bilag:

1. Forventet regnskab for 2007

2. Regnskab for 1. kvartal 2007

3. Udfyldt skema til forventede serviceudgifter i 2007