Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2011

Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende udvalgets årsregnskab for 2011.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. At Kultur- og Fritidsudvalget godkender afskrivninger vedrørende meddelte konkurser for i alt 3,6 mio. kr. på bevillingen Københavns Ejendomme, drift.
2. At Kultur- og Fritidsudvalget godkender årsregnskabet for 2011 herunder Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskabsforklaringer (bilag 1), obligatoriske oversigter (bilag 2), udvalgsbalance (bilag 3), konklusionsnotat vedr. afstemning af balancekonto (bilag 4) og ledelseserklæring (bilag 5).

Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende afskrivninger for i alt 3,6 mio. kr. på bevillingen Københavns Ejendomme, drift. Afskrivningerne er indarbejdet i regnskabet.

Kultur- og Fritidsudvalget skal i forbindelse med årsregnskabet forklare væsentlige afvigelser mellem bevilling og regnskab på sine opgave- og aktivitetsområder, samt udarbejde en række supplerende oversigter.

Afskrivninger på bevillingen Københavns Ejendomme, drift, i forbindelse med konkurser

Københavns Ejendomme har i 2011 afsluttet otte sager om konkurser, og derfor indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalget i forbindelse med godkendelse af regnskabet godkendet afskrivninger på bevillingen Københavns Ejendomme, drift, for i alt 3,6 mio. kr. Heraf vedrører 3,4 mio. kr. sager, hvor der er aftalt med konkursboet, hvor stor en andel af tilgodehavendet, der dækkes af konkursboet. 0,1 mio. kr. vedrører en sag, som er afklaret med forlig, og 0,1 mio. kr. vedrører en sag, hvor Københavns Ejendomme skønner, at kravet er forældet og usandsynligt at få indkrævet.

Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2011

Nedenstående tabel viser i hovedtal Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsresultat for 2011:

Alle beløb er i mio. kr. Pga. afrunding kan der være enkelte summer, som ikke stemmer.

Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende udvalgets årsregnskab for 2011 samt bilag 1-5.

De væsentligste forklaringer til afvigelserne er:

 
Mindreforbrug på driftsbevillingen Kultur og Fritid, primært som følge af uafsluttede aktiviteter

Driftsbevillingen Kultur og Fritid udviser et samlet mindreforbrug på 15,4 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig med 10,2 mio. kr. på decentrale institutioner, og 5,2 mio. kr. på Servicecenter og stabe. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt igangsatte aktiviteter, som endnu ikke er afsluttet, såsom Ørestad Bibliotek, Børnekulturhus i Amager Kulturpunkt, selvbetjeningsløsninger på bibliotekerne, Ungejobpakken, Klubhuspuljen og ICORN Fribyordning.

Mindreforbrug på driftsbevillingen Københavns Ejendomme, primært som følge af engangsindtægter

Driftsbevillingen Københavns Ejendomme udviser et samlet mindreforbrug på 25,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt, at Københavns Ejendomme har haft engangsindtægter for 20,5 mio. kr. eksempelvis vedrørende affaldsordning, København Ejendommes Rengøringsservice og vedrørende en ikke budgetteret indtægt fra en anden forvaltning.

Mindreforbrug på anlægsbevillingen Kultur og Fritid, primært fordelt på nyt selvbetjeningssystem til bibliotekerne og på budgettekniske p/l-midler til senere fordeling

Anlægsbevillingen Kultur og Fritid udviser et samlet mindreforbrug på 16,6 mio. kr. Mindreforbrug på nyt selvbetjeningssystem til biblioteker skyldes hovedsageligt et gunstigt udbud på implementeringen og forsinkelse i opførelsen af Ørestad Bibliotek. Herudover er et mindreforbrug på budgettekniske p/l-midler til senere fordeling.

Mindreforbrug på anlægsbevillingen Københavns Ejendomme, primært som følge af almindelige byggeudsving

Anlægsbevillingen Københavns Ejendomme udviser et samlet mindreforbrug på 103,4 mio. kr. Københavns Ejendomme har i 2011 haft 396 anlægsprojekter med aktivitet/forbrug, og der er derfor mange forskellige faktorer, som påvirker resultatet. De væsentligste årsager til mindreforbruget er almindelige byggeudsving, såsom uforudsete grund- og bygningsforhold, ændring i bestilling og forsinket myndighedsbehandling.

Afvigelse på finansposter, primært som følge af ekstraordinære mange betalinger af fakturaer i 2011 med betalingsfrist i 2012

Finansposter udviser en samlet afvigelse på 264,3 mio. kr. Den væsentligste grund til denne afvigelse er, at ekstraordinært mange leverandørerne først har bedt om deres betaling i 2012, men at forvaltningens enheder har betalt regningerne i 2011, hvor ydelsen er modtaget. Der opstår dermed en leverandørgæld på balancen, fordi Københavns Kommunes systemer først overfører betalingen på dagen for betalingsfristen.

Supplerende oversigter

Kultur- og Fritidsudvalget skal udarbejde en række supplerende oversigter til kvalitetssikring af regnskabet, og disse er vedlagt i bilag 2-5.

Indstillingen har ikke i sig selv nogen økonomiske konsekvenser. Anmodning om overførsler er håndteret i en særskilt indstilling.

Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab indarbejdes af Økonomiforvaltningen i kommunens samlede regnskab for 2011, der forelægges Økonomiudvalget den 24. april 2011 og Borgerrepræsentationen den 10. maj 2011.

         

                    Carsten Haurum

                                                                  / Per Nikolaj Schrøder