Orientering om regnskab 2005

Kultur- og Fritidsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 23. marts 2006

 

Afbud:

·        Bjarne Fey

 

 

 

7.      Orientering om regnskab 2005

(KFU 115/2006)

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget tager udvalgets årsregnskab for 2005 til efterretning, som det fremgår af bilag 1.

at Kultur- og Fritidsudvalget tager udvalgets omkostningsbaserede regnskab for 2005 til efterretning, som det fremgår af bilag 2.

 

 

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 23. marts 2006

Udvalget tog sagen til efterretning – indstillingen blev tiltrådt.

 

 

RESUME

Regnskabsaflæggelsen for 2005 har som følge af ny forvaltningsstruktur for 2006 fokus på processen og ansvaret for aflæggelsen af regnskabet for 2005. Dette betyder, at der ikke bliver forelagt selvstændige regnskaber til godkendelse i fagudvalgene. I stedet vil regnskabet for hele kommunen blive fremlagt for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Denne indstilling er således til orientering for Kultur- og Fritidsudvalget.

Regnskabet indeholder følgende hovedtal (afvigelser og overførselsønsker i mio. kr.):

	Afvigelse *)	Overførsel til 2006	Finansieringsbehov
Drift
KI-drift	3,6	0,2	3,8
Udgifter i f. m. KI's kommunalisering	4,7		4,7
Biblioteker	2,6		2,6
Kultur	0,0	1,1	1,1
Folkeoplysning mv.	0,9		0,9
Ejendomsdrift/Københavns Ejendomme	-3,0	3,0	0,0
Øvrige poster	-6,4	1,6	-4,8
Drift i alt	2,4	5,9	8,3
Anlæg i alt	-18,1	18,0	-0,1
Drift og anlæg i alt	-15,7	23,9	8,2

-  =  mindreforbrug

 

Bilag 1 viser regnskabet i den specifikationsgrad, det forudsættes i regnskabscirkulæret. Dvs. at forbruget forklares i forhold til budgettet på funktionsniveau fx. 3.50.1 Folkebiblioteker. Normalt afgives der ikke forklaringer på afvigelser på under 5 mio. kr. på funktionsniveau, medmindre afvigelsen søges bevillingsoverført til 2006.

Ansøgning om overførsel af uforbrugte bevillinger fra 2005 til 2006 behandles i særskilt sag, men nævnes i forbindelse med regnskabsforklaringerne.

Kultur- og Fritidsudvalget har i 2005 et nettoudgiftsbudget på 925,0 mio. kr. Der er samlet forbrugt 888,7 mio. kr. svarende til et samlet mindreforbrug på 36,3 mio. kr. i nettomindreudgifter. Afvigelsen fordeler sig med 2,4 mio. kr. i merforbrug under rammebelagt drift, 18,1 mio. kr. i mindreforbrug under rammebelagt anlæg, 0,1 mio. kr. i merudgifter under lovbundne udgifter, mens finansposterne viser et mindreforbrug (nettomerindtægter) på 20,6 mio. kr.

Den væsentligste årsag til merforbruget på driften er kommunaliseringen af Københavns Idrætsanlæg. Idrætsområdet viser isoleret set merudgifter på 8,3 mio. kr., hvoraf 3,6 mio. kr. vedrører den egentlige drift, mens resten i det væsentlige stammer fra tinglysningsafgifter i forbindelse med tilskødningen af ejendommene.

Den ordinære drift er især påvirket af gamle energiregninger, der er medvirkende årsag til et merforbrug på energien på 6,4 mio. kr. Der er effektiviseringer og mindreudgifter til ejendomsskatter som følge af kommunaliseringen på i alt 3,7 mio. kr. KI's budget for 2005 har internt i KI været udmeldt med 2 mio. kr. mere end hvad der kunne begrundes i den kommunale bevilling.

Selve kommunaliseringsprocessen har medført ekstraordinære udgifter til tinglysning af tilskødningen af idrætsanlæggene på 4,2 mio. kr.

Jf. i øvrigt KFU 99/2006 den 2. marts 2006.

Ejendomsdrift/Københavns Ejendomme viser samlet et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., der i det væsentlige skyldes, at anskaffelsen af et ejendomsadministrationssystem er udskudt til 2006. Endvidere er der mindreindtægter vedrørende et lejemål i Vartov på 2,9 mio. kr. Spørgsmålet om finansiering af de 2,9 mio. kr. har Økonomiudvalget besluttet at vende tilbage til, når det endelige årsregnskab var kendt. Spørgsmålet vil indgå i sagen om bevillingsoverførsler.

Af mindreforbruget på anlægsområdet vedrører 17,6 mio. kr. idrætsprojekter, der ikke er afsluttet eller igangsat i 2005. Tilsvarende vedrører 0,4 mio. kr. kulturprojekter.

Afvigelsen på finansposterne vedrører i det væsentlige finansposter, modtaget fra idrætsanlæggene.

I forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet kan der i særskilt sag søges overførsel af uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger til 2006.

For Kultur- og Fritidsudvalget søges der om overførsel af 23,9 mio. kr., hvilket er mere, end regnskabsresultatet kan finansiere. Der vil komme til at mangle 8,2 mio. kr. Der henvises i øvrigt til særskilt sag om bevillingsoverførsler fra 2005 til 2006.

Det omkostningsbaserede regnskab bliver udarbejdet overordnet for Københavns Kommune. Bilag 2 viser udvalgets bidrag med balance, noter og regnskabspraksis. Tilgangen i udvalgets balance er væsentligst påvirkningerne af kommunens overtagelse af idrætsanlæggene.