Orientering om regnskab 2005
Orientering om regnskab 2005
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 23. marts 2006
Fraværende
Sager til beslutning
7. Orientering om regnskab 2005
(KFU 115/2006)
INDSTILLING
Kultur- og
Fritidsforvaltningen indstiller,
at Kultur-
og Fritidsudvalget tager udvalgets årsregnskab for 2005 til efterretning, som
det fremgår af bilag 1.
at Kultur-
og Fritidsudvalget tager udvalgets omkostningsbaserede regnskab for 2005 til
efterretning, som det fremgår af bilag 2.
RESUME
Regnskabsaflæggelsen for 2005
har som følge af ny forvaltningsstruktur for 2006 fokus på processen og
ansvaret for aflæggelsen af regnskabet for 2005. Dette betyder, at der ikke
bliver forelagt selvstændige regnskaber til godkendelse i fagud
Denne indstilling er således
til
Regnskabet indeholder
følgende hovedtal (afvigelser og overførselsønsker i mio. kr.):
|
|
Afvigelse *) |
Overførsel til 2006 |
Finansieringsbehov |
|
Drift |
|
|
|
|
KI-drift |
3,6 |
0,2 |
3,8 |
|
Udgifter i f.
m. KI's kommunalisering |
4,7 |
|
4,7 |
|
Biblioteker |
2,6 |
|
2,6 |
|
Kultur |
0,0 |
1,1 |
1,1 |
|
Folkeoplysning
mv. |
0,9 |
|
0,9 |
|
Ejendomsdrift/Københavns
Ejendomme |
-3,0 |
3,0 |
0,0 |
|
Øvrige p |
-6,4 |
1,6 |
-4,8 |
|
Drift i alt |
2,4 |
5,9 |
8,3 |
|
Anlæg i alt |
-18,1 |
18,0 |
-0,1 |
|
Drift og anlæg i alt |
-15,7 |
23,9 |
8,2 |
- =
mindreforbrug
Bilag 1 viser regnskabet i
den specifikationsgrad, det forudsættes i regnskabscirkulæret. Dvs. at
forbruget forklares i forhold til budgettet på funktionsniveau fx. 3.50.1 Folkebiblioteker.
Normalt afgives der ikke forklaringer på afvigelser på under 5 mio. kr. på
funktionsniveau, medmindre afvigelsen søges bevillingsoverført til 2006.
Ansøgning om overførsel af
uforbrugte bevillinger fra 2005 til 2006 behandles i særskilt sag, men nævnes i
forbindelse med regnskabsforklaringerne.
Kultur- og Fritidsud
Den væsentligste årsag til
merforbruget på driften er kommunaliseringen af Københavns Idrætsanlæg.
Idrætsområdet viser isoleret set merudgifter på 8,3 mio. kr., hvoraf 3,6 mio.
kr. vedrører den egentlige drift, mens resten i det væsentlige stammer fra tinglysningsafgifter
i forbindelse med tilskødningen af ejendommene.
Den ordinære drift er især
påvirket af gamle energiregninger, der er medvirkende årsag til et merforbrug
på energien på 6,4 mio. kr. Der er effektiviseringer og mindreudgifter til
ejendomsskatter som følge af kommunaliseringen på i alt 3,7 mio. kr. KI's
budget for 2005 har internt i KI været udmeldt med 2 mio. kr. mere end hvad der
kunne begrundes i den kommunale bevilling.
Selve
kommunaliseringsprocessen har medført ekstraordinære udgifter til tinglysning
af tilskødningen af idrætsanlæggene på 4,2 mio. kr.
Jf. i øvrigt
Ejendomsdrift/Københavns
Ejendomme viser samlet et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., der i det væsentlige
skyldes, at anskaffelsen af et ejendomsadministrationssystem er udskudt til
2006. Endvidere er der mindreindtægter vedrørende et lejemål i Vartov på 2,9
mio. kr. Spørgsmålet om finansiering af de 2,9 mio. kr. har Økonomiud
Af mindreforbruget på
anlægsområdet vedrører 17,6 mio. kr. idrætsprojekter, der ikke er afsluttet
eller igangsat i 2005. Tilsvarende vedrører 0,4 mio. kr. kulturprojekter.
Afvigelsen på finansp
I forbindelse med aflæggelse
af årsregnskabet kan der i særskilt sag søges overførsel af uforbrugte drifts-
og anlægsbevillinger til 2006.
For Kultur- og Fritidsud
Det omkostningsbaserede
regnskab bliver udarbejdet overordnet for Københavns Kommune. Bilag 2 viser ud
SAGSBESKRIVELSE
Indledning
Økonomiud
Af indstillingen fremgår
bl.a. følgende:
"Regnskabscirkulæret for 2005
har som følge af ny forvaltningsstruktur for 2006 fokus på processen og
ansvaret for aflæggelsen af regnskabet for 2005. Som grundlag for principperne
for aflæggelse af regnskabet for 2005 er der taget udgangspunkt i de principper,
som var gældende da bydelsforsøget i 2001 blev afsluttet. Dette betyder, at der
ikke bliver forelagt selvstændige regnskaber til godkendelse i fagud
De nuværende borgmestre er
ansvarlige for, at der i forvaltningerne etableres en regnskabsmæssig
organisation. De nye borgmestre for ud
De nye administrerende
direktører har fra 1. januar 2006 ansvaret for den ledelsesmæssige forankring
vedrørende udarbejdelsen af regnskabet frem til Borgerrepræsentationens
godkendelse af regnskabet den 27. april 2006.
Økonomiforvaltningen har i
tilrettelæggelsen af regnskabsprocessen og de tilknyttede krav haft fokus på at
lette forvaltningernes arbejde samtidig med, at der ikke gives køb på at
regnskabet bliver retvisende og kan danne grundlag for den fremadrettede
styring.
Det forhold, at
Økonomiforvaltningen fremlægger regnskabet for Økonomiud
Det omkostningsbaserede
regnskab for 2005 vil som følge af den nye struktur blive udarbejdet overordnet
for Københavns Kommune. På ud
Dette er baggrunden for, at
Kultur- og Fritidsud
Regnskabet
Regnskabet indeholder
følgende hovedtal (væsentlige afvigelser og overførselsønsker i mio. kr.):
|
|
Afvigelse *) |
Overførsel til 2006 |
Finansieringsbehov |
|
Drift |
|
|
|
|
KI-drift energiudgifter |
6,4 |
|
6,4 |
|
KI-drift –
Effektiviseringer og besparelser på ejendomsskatter i forbindelse med
kommunaliseringen |
-3,7 |
|
-3,7 |
|
KI-drift øvrige p |
0,9 |
0,2 |
1,1 |
|
Tinglysning KI-ejendomme |
4,2 |
|
4,2 |
|
Husleje og flytning af KI |
0,5 |
|
0,5 |
|
Biblioteker |
2,6 |
|
2,6 |
|
Museer |
3,9 |
-0,1 |
3,8 |
|
Kultur- og medborgerhuse
mv. |
-0,9 |
0,8 |
-0,1 |
|
Øvrig kultur |
-3,0 |
0,4 |
-2,6 |
|
Folkeoplysning mv. |
0,9 |
|
0,9 |
|
Ejendomsdrift/Københavns
Ejendomme |
-3,0 |
3,0 |
0,0 |
|
Øvrige p |
-6,4 |
1,6 |
-4,8 |
|
Drift i alt |
2,4 |
5,9 |
8,3 |
|
Anlæg i alt |
-18,1 |
18,0 |
-0,1 |
|
Drift og anlæg i alt |
-15,7 |
23,9 |
8,2 |
- =
mindreforbrug
Bilag 1 viser regnskabet i
den specifikationsgrad, det forudsættes i regnskabscirkulæret. Dvs. at
forbruget forklares i forhold til budgettet på funktionsniveau fx. 3.50.1 Folkebiblioteker.
Normalt afgives der ikke forklaringer på afvigelser på under 5 mio. kr. på
funktionsniveau, med mindre afvigelsen søges bevillingsoverført til 2006.
Ansøgning om overførsel af
uforbrugte bevillinger fra 2005 til 2006 behandles i særskilt sag, men nævnes i
forbindelse med regnskabsforklaringerne.
Regnskabets tal
Kultur- og Fritidsud
Der er tilsvarende forbrugt
888,7 mio. kr. fordelt med 749,1 mio. kr. til rammebelagt drift, 139,2 mio. kr.
til rammebelagte anlægsudgifter, 20,8 mio. kr. til lovbundne udgifter og -20,4
mio. kr. (indtægter) under finansp
Den samlede afvigelse er herefter 36,3 mio. kr. i nettomindreudgifter, der
fordeler sig med 2,4 mio. kr. i merforbrug under rammebelagt drift, 18,1 mio.
kr. i mindreforbrug under rammebelagt anlæg, 0,1 mio. kr. i merudgifter under
lovbundne udgifter, mens finansp
Regnskabsforklaringer
Rammebelagt drift
Samlet merforbrug 2,4 mio.
kr.
Idrætsanlæggene
Regnskabsresultatet er
påvirket af kommunaliseringen af de københavnske idrætsanlæg (KI) pr. 1. juli
2005. Der har således været et halvt år med kommunale tilskud og et halvt år
som ordinær kommunal drift. Det kommunale regnskab for 2005 er summen af de 2
halvårsregnskaber jf. Kultur og Fritid, konto 0.30.1, 0.31.1 og 3.01.1.
Den ordinære drift viser et
merforbrug på 3,6 mio. kr. Driften er især påvirket af gamle energiregninger,
der er medvirkende årsag til et merforbrug på energien på 6,4 mio. kr. Der er
effektiviseringer og mindreudgifter til ejendomsskatter som følge af kommunaliseringen
på i alt 3,7 mio. kr. KI's budget for 2005 har internt i KI været udmeldt med 2
mio. kr. mere end hvad der kunne begrundes i den kommunale bevilling.
Selve
kommunaliseringsprocessen har medført ekstraordinære udgifter til tinglysning
af tilskødningen af idrætsanlæggene på 4,2 mio. kr.
Jf. i øvrigt
Ejendomsdrift/Københavns
Ejendomme
Vedrørende Ejendomsdrift har
Økonomiud
Der er afsat 3 mio. kr. til
anskaffelse af et ejendomsadministrationssystem. Beløbet forventes overført til
2006, da anskaffelsen er udsat som følge at et forsinket EU-udbud jf.
Ejendomsdrift/Københavns Ejendomme, konto 6.51.1.
Bevillingsoverførsler til
2006
Der vil blive søgt overført
uforbrugte driftsbevillinger til 2006 for i alt 5,9 mio. kr. fordelt således
(mio. kr.):
0.30.1
Idrætsanlæg 0,2
0.35.1
Kultur- og medborgerhuse 0,8
3.60.1
Museer og udstillingsbygninger -0,1
3.63.1
Musik 0,1
3.64.1
Andre kulturelle opgaver 0,3
6.51.1
Sekretariat og forvaltning 4,6
I
alt 5,9
Da de rammebelagt driftsområder viser et samlet
merforbrug på 2,4 mio. kr., opstår der i forbindelse med overførselssagen et
finansieringsbehov på 8,3 mio. kr., der dog reduceres med 0,1 mio. kr. fra
anlægsområdet.
Rammebelagt anlæg
Samlet mindreforbrug 18,1
mio. kr.
18,0 mio. kr. af
mindreforbruget vedrører igangværende eller ikke påbegyndte anlægsprojekter og
vil derfor blive søgt overført til 2006. Overførslerne fordeler sig således
(mio. kr.):
0.30.3
Består af 13 idrætsprojekter 17,6
0.35.3
"Stavkirken" og Beauvaisgrunden 0,4
I
alt 18,0
0,1 mio. kr., der udgør det samlede mindreforbrug på
afsluttede projekter, vil indgå i finansieringen af overførslerne på de
rammebelagte driftsområder.
Lovbundne områder
Bevillingen vedrører de 2
Der er et merforbrug på 0,1
mio. kr.
Finansp
Der er samlet forskydninger
på finansp
Omkostningsbaseret regnskab
Bilag 2 viser balancen for
det omkostningsbaserede regnskab på ud
Som det fremgår af noterne er
der samlet set tilgang i forhold til årets primo saldo.
Udviklingen på balancen er en
påvirkning af den øgede tilgang i forbindelse med Kommunens overtagelse af
København Idrætsanlæg 1. juli 2005. De materielle aktiver repræsenterer alene
en værdi på 2,3 mia. kr.
Forvaltningens
regnskabspraksis gør rede for de specielle hensyn, der er taget i forhold til
indregning af nye aktiver for 2005.
Resultatopgørelse,
pengestrømsopgørelse og omregningstabel til det udgiftsbaserede regnskab
fremgår alene af kommunens overordnede omkostningsbaserede regnskab.
MILJØVURDERING
Sagstypen er ikke
omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal
miljøvurderes.
ØKONOMI
Sagen har ingen selvstændig økonomisk
virkning.
ANDRE KONSEKVENSER
-
HØRING
-
BILAG
1. Kultur-
og Fritidsud
2. Kultur- og Fritidsud
/