Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 23. marts 2006

 

Fraværende

 

 

 

Sager til beslutning

 

6.      Bevillingsoverførsler i forbindelse med årsregnskabet for 2005

(KFU 112/2006)

 

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget over for Økonomiudvalget anbefaler, at Borgerrepræsentationen godkender,

at der gives tillægsbevillinger til Kultur- og Fritidsudvalgets 2006-budget i form af overførsel af uforbrugte midler i 2005 for et samlet beløb af 23,604 mio. kr. i henhold til bilag 1

at der gives tillægsbevillinger til Kultur- og Fritidsudvalgets 2006-budget i form af overførsel af uforbrugte midler i 2005 under Uddannelses- og Ungdomsudvalget for et samlet beløb af 56,644 mio. kr. i henhold til bilag 2

at der anvises kassemæssig dækning for 2,9 mio. kr. af Økonomiudvalget, konto 8.05.5 Kassen begrundet i mindreindtægter vedrørende Vartov

at der anvises kassemæssig dækning for 15,775 mio. kr. af Økonomiudvalget, konto 8.05.5 Kassen begrundet i Kultur- og Fritidsudvalgets nettomindreforbrug i 2005

at 4,929 mio. kr. finansieres via et 6 årigt internt lån med årlige ydelser på 0,925 mio. kr., første gang i 2007 (intern rentesats 5%).

 

 

RESUME

Bevillingsoverførsler fra 2005 til 2006 sker i 3 runder: en tidlig runde til uopsættelige overførsler, en runde sammen med årsregnskabet (denne indstilling) samt en ordinær runde, der følger ca. en måned efter regnskabsrunden.

Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab for 2005 viser på de rammebelagte drifts- og anlægsområder et samlet mindreforbrug på 15,775 mio. kr. Dette er den finansiering, der er skabt gennem årsregnskabet.

Der er imidlertid ønsker om bevillingsoverførsler, der opfylder kriterierne, på 23,604 mio. kr. jf. bilag 1. Det vil sige, at der umiddelbart mangler finansiering af 7,829 mio. kr. Denne finansiering søges fremskaffet ved,

• at der via Økonomiudvalget kompenseres for manglende huslejeindtægter i Vartov på 2,9 mio. kr. jf. Økonomiudvalgets beslutning (ØU 252/05),
• at 4,929 mio. kr. finansieres af et 6 årigt internt lån med årlige ydelser på 0,925 mio. kr., første gang i 2007 (intern rentesats 5%).

Der søges herudover overførsel af 56,644 mio. kr., der er et mindreforbrug på anlægsbevillinger i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i 2005. Disse restbevillinger overføres til Københavns Ejendomme jf. bilag 2.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Overførselsrunderne

I proceduren for overførsel af bevillinger mellem årene er der ved overførsler mellem 2005 og 2006 for første gang indført 3 runder: en tidlig runde, der blev anvendt samtidig med regnskabsprognosen i oktober 2005, en runde samtidig med aflæggelse af årsregnskabet samt en ordinær runde, der ligger ca. en måned efter regnskabsrunden.

I den tidligere runde var der mulighed for at få overført bevillinger på baggrund af et forventet mindreforbrug på BR-godkendte projekter, der ansås for uopsættelige, så bevillingen skulle være på plads allerede fra nytår.

I regnskabsrunden, som denne indstilling vedrører, er der mulighed for at få overført ikke forbrugte bevillinger, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen, herunder eventuelle korrektioner til den tidlige runde, samt mer- eller mindreforbrug på kontraktstyrede enheder med brugerbestyrelse.

I den ordinære runde kan der søges om overførsel af bevillinger, der ikke er overført i de 2 første runder.

Grundlaget for overførslerne

Der kan søges om overførsel af mer- eller mindreforbrug i forhold til bevillinger i 2005 på de rammebelagt drifts- og anlægsområder.

Kultur- og Fritidsudvalgets rammebelagte områder viser i 2005 et nettomindreforbrug på 15,775 mio. kr., der fordeler sig med et merforbrug på driftsområderne på 2,350 mio. kr. og et mindreforbrug på anlægsområderne på 18,125 mio. kr.

For en detaljeret forklaring på mer- og mindreforbrug henvises til indstillingen med orientering om regnskab 2005.

Overførselsønskerne

Bilag 1 viser alle de ønsker om overførsel, der er fremkommet til regnskabsrunden. De lever alle op til de tidligere nævnte forudsætninger og er opdelt i følgende 3 kategorier jf. 1. at-punkt:

1.      Rammebelagt drift                                                          4,923 mio. kr.

2.      Rammebelagt anlæg                                                     17,951 mio. kr.

3.      Kontraktstyrede enheder med brugerbestyrelse               0,730 mio. kr.

                                                                   I alt                       23,604 mio. kr.

Den rammebelagte drift vedrører følgende områder inkl. de kontraktstyrede enheder:

      Kultur- og medborgerhuse mv.                                             0,730 mio. kr.

      Museer                                                                                0,823 mio. kr.

      Musik                                                                                  0,100 mio. kr.

      Øvrig kultur                                                                          0,200 mio. kr.

      Sekretariat og forvaltning                                                      3,800 mio. kr.

                                                                   Drift i alt                 5,653 mio. kr.

De rammebelagte anlægsområder:

      13 idrætsprojekter                                                              17,573 mio. kr.

      2 kulturprojekter (Stavkirken og Beauvaisgrunden)               0,378 mio. kr.

                                                                   Anlæg i alt            17,951 mio. kr.

                                                                   Overførsel i alt      23,604 mio. kr.

Der henvises i øvrigt til bilag 1

Herudover søges der om overførsel af anlægsbevillinger på 56,644 mio. kr. fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget jf. bilag 2 samt det andet at-punkt.

Disse overførsler behandles ligeledes i Børne- og  Ungeudvalget.

Finansieringen

Overførslerne fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget finansieres ikke gennem denne indstilling.

De resterende overførsler skal som udgangspunkt finansieres gennem Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsresultat for 2005.

Der søges overførsel af i alt 23,604 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget nettomindreforbrug i 2005 er 15,775 mio. kr. Der mangler således finansiering af 7,829 mio. kr.

Hovedreglen er, at et udvalgs merforbrug i et år skal dækkes af udvalget i det følgende år. Imidlertid har Økonomiudvalget i forbindelse med de løbende regnskabsprognoser i 2005 besluttet, at der i forbindelse med regnskabet for 2005 tages stilling til finansieringen af et forventet merforbrug som følge af manglende huslejeindtægter for Vartov (ØU 252/05). Sagen opstod, fordi Accenture i forbindelse med overtagelse af kommunens lønanvisningsopgaver fik imødekommet et ønske om forkortet opsigelsesvarsel i Vartov. Forholdet er detaljeret beskrevet i flere notater i løbet af 2005.

De mistede huslejeindtægter for 2005 er opgjort til 2,9 mio. kr., der indstilles kompenseret via kassen i forbindelse med denne indstilling.

Kultur- og Fritidsudvalgets nettomindreforbrug i 2005 er if. årsregnskabet 15,775 mio. kr. og indgår direkte til finansiering af bevillingsoverførslerne.

Der resterer herefter 4,929 mio. kr. Dette beløb søges dækket ved optagelse af et 6 årigt internt lån med årlige ydelser på 0,925 mio. kr., første gang i 2007 (intern rentesats 5%).

 

MILJØVURDERING

Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

ØKONOMI

Overførsel af rammestyrede bevillinger                                     80.248 mio. kr.

Finansiering:

Overførsel fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget                   56,644 mio. kr.

Kompensation for mistede huslejeindtægter (Vartov)                  2,900 mio. kr.

Mindreforbrug i 2005 (Kultur- og Fritidsudvalget)                   15,775 mio. kr.

6 årigt internt lån                                                                        4,929 mio. kr.

                                                           I alt                              80,248 mio. kr.

Det interne lån indstilles afviklet med en årlig ydelse på 0,925 mio. kr., første gang i 2007 (intern rentesats 5%)

ANDRE KONSEKVENSER

-

HØRING

-

BILAG

1.       Skabelon med oversigt over overførselsønsker fra Kultur- og Fritidsudvalget

2.       Skabelon med overførsler fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget

 

 

Carsten Haurum

/ Olga Brüniche-Olsen