B-SAG: Aflæggelse af 4 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 4 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler for området.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

De omhandlede anlægsregnskaber jf. bilag 1-4 (kun elektronisk tilgængeligt) er udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt:

			Fremskrevet til prisniveau 2012 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
August Wimmers Vej 2	BR 02-09-2010 pkt.17	2.370	2.422	1.911	1.947	-36	BUF
Ragnhildgade 1	BR 18-11-2010 pkt 20	4.000	4.165	4.136	3.510	626	SOF
Rymarksvej 1, Blindeinstituttet	BR 29-10-2009 pkt.36, Br 20-05-2010 pkt.31	8.960	9.532	8.407	8.255	152	SOF
Rådhuset, Udvalgsværelse A, B og F	BR 02-10-2008	2.600	2.787	2.787	2.568	219	ØKF
Total		17.930	18.906	17.241	16.280	961

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. De her aflagte 4 regnskaber udviser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 961 (2012 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet nettomindreforbrug på tkr. 644. 

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme indenfor samme definition. Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer bestiller det økonomiske ansvar.
  

Københavns Ejendomme bærer her det budgetmæssige ansvar for 3 af de 4 anlægsregnskaber som er givet til Københavns Ejendomme efter 1. januar 2006, hvilke udgør et samlet nettomindreforbrug på tkr. 997 (2012 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på tkr. 718. 

Børne og Ungeforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for 1 af de 4 anlægsregnskaber som er August Wimmers Vej 2  og hvor bevilling er givet til Københavns Ejendomme efter 1. januar 2006. Nettomerforbrug på tkr. 36 (2012 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på tkr. -74.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 23. februar 2012:

Sagen blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.