B-SAG: Status på revisionsbemærkninger for regnskab 2011

Kultur- og Fritidsudvalget (KFU) orienteres om status på de tiltag, som forvaltningen har igangsat på baggrund af ekstern revisors direktionsnotater af 9. februar 2012 for løbende revision og af 1. juni 2012 for årsregnskabet.  

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager forvaltningens redegørelse om status på revisionens anbefalinger til regnskab 2011 til efterretning.

Københavns Kommunes eksterne revisor Deloitte har i forbindelse med revisionen af årsregnskabet for 2011 udarbejdet to direktionsnotater til Kultur- og Fritidsforvaltningen, som KFU har behandlet på møderne den 23. februar 2012 og 21. juni 2012.

Direktionsnotaterne redegør for resultatet af den udførte revision i forvaltningen. Herunder forhold, som ekstern revision vurderer, kræver en særlig handling eller opmærksomhed fra ledelsen.  

Desuden har KFU den 23. august 2012 godkendt og fremsendt sine bemærkninger til Københavns Kommunes Revisionsberetning for årsregnskabet 2011. Herved redegjorde forvaltningen for status på de to revisionsbemærkninger, hvori revisor har valgt at omtale Kultur- og Fritidsforvaltningen:   

• Vedligeholdelsesefterslæb på 2,7 mia. kr. på Københavns Kommunes ejendomme 
• Flere forvaltningers økonomistyring har ikke været tilstrækkelig til at hindre væsentlige afvigelser mellem bevilling og regnskabsbeløb

Forvaltningen afgiver herved sin status.  

Redegørelsen omfatter de handlinger, som forvaltningen, på baggrund af ekstern revisors anbefalinger, stillede i udsigt at ville igangsætte i løbet af 2012.

I vedlagte bilag er gennemgået de seks revisionsbemærkninger og observationer, som har fået tilknyttet en kommentar om iværksættelse af handling eller behov for opmærksomhed fra ledelsen. Bilaget har tre kolonner, der viser (1) Revisionens bemærkning, observationer og anbefalinger, (2) ledelsens kommentarer og de af KFU godkendte handlinger og (3) nuværende status på de iværksatte handlinger. 

I bilaget redegør forvaltningen for status på de øvrige fire revisionsområder:   

• Anlægsregnskaber
• Husleje
• Forvaltningens budgetopfølgning
• Omkostninger og risiko for fiktive eller uautoriserede transaktioner    

   

Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.
 

Carsten Haurum / 

                                Per Nikolaj Schrøder

                            

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 22. november 2012: 

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.