B-Sag: Aflæggelse af 4 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 

1.  at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af  4 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

De omhandlede 4 anlægsregnskaber jf. bilag 1-4 er udarbejdet og og resultatet fremgår af nedenstående oversigt:

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her 4 aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug på tkr. 1.076 (2012 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto merforbrug på tkr. 1.134. 

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager. Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer bestiller det økonomiske ansvar for mer- og eller mindreforbrug.
  

Københavns Ejendomme bærer her det budgetmæssige ansvar for 4 anlægsemner, som er givet til Københavns Ejendomme efter den 1. januar 2006, og som udgør et samlet netto merforbrug på tkr. 1.076 svarende til en samlet kassemæssig effekt udgørende et netto merforbrug på tkr. 1.134.  

Netto merforbruget på tkr. 1.134 indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer.  

Anlægssager opstartet efter 1. januar 2006 udgør 4 anlægsregnskaber.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 22. november 2012: