Regnskab 2006

Kultur- og Fritidsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 22. marts 2007

 

Fraværende

 

 

 

12.      Regnskab 2006

(KFU 169/2007)

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Kultur- og Fritidsudvalget skal orienteres om Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab for 2006.

 

Beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager udvalgets årsregnskab for 2006 til efterretning, som det fremgår af bilag 1. 2.2. at Kultur- og Fritidsudvalget tager udvalgets omkostningsbaserede regnskab for 2006 til efterretning, som det fremgår af bilag 2.     Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 22. marts 2007:  Sagen blev udsat ved mødets start.

 

Problemstilling

Ifølge de gældende regler, skal ud valgene orienteres om udvalgenes årsregnskab 2006. Denne indstilling vedrører Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2006.

 

Løsning

Kultur- og Fritidsudvalgets budget for 2006 udgør samlet 4,2 mio. kr., der fordeler sig med 477,3 mio. kr. til driftsområdet, 564,7 mio. kr. til anlægsområdet og -1.037,7 mio. kr. til finansposterne.

 

Driftsregnskabet viser samlet mindreudgifter på 39,8 mio. kr., anlægsområdet viser mindreudgifter på 82,1 mio. kr. og finansposter merudgifter på 284,8 mio. kr.

 

 

Drift.

Mindreforbruget på driften på 39,8 mio. kr. fordeler sig med 11,9 mio. kr. på bevilling Kultur og Fritid og 27,8 mio. kr. på Københavns Ejendomme.

 

For Københavns Ejendommes vedkommende skyldes mindreforbruget primært forskydninger i færdiggørelsestidspunktet vedrørende planlagte vedligeholdelsesarbejder. Mindreforbruget vil blive søgt overført til 2007.

 

Inden for bevillingen Kultur og Fritid er mindreforbruget 11,9 mio. kr. dækker over merforbrug på nogle områder og mindreforbrug på andre.

 

Mindreforbruget på de brugerstyrede områder udgør 3,0 mio. kr., som ifølge overførselsreglerne overføres til 2007.

 

På det administrative område er der mindreudgifter på i alt 9,5 mio. kr. En del af mindreforbruget dækker merforbrug på andre områder. Den resterende del der bl.a. vedrører  bogføringsfejl i 2006 på 1,1 mio. kr. der er bogført i 2007, mindreudgifter vedrørende vakante stillinger, besparelser på lønområdet, merindtægter vedrørende gebyrer og besparelser på ejendomsudgifter vil blive søgt overført til 2007.

 

Anlæg.

På anlægsområdet søges der overførsel til 2007 af et samlet mindreforbrug på 15,3 mio. kr., idet et mindreforbrug på gymnasieområdet på 66,8 mio. kr. primært vedrører opførelsen af Ørestad Gymnasium, der ikke søges overført, da gymnasieområdet pr. 1. januar 2007 er overført til staten.

 

Efterspørgselsstyrede overførsler.

De efterspørgselsstyrede overførsler omfatter udgifter i forbindelse med afholdelse af valghandlinger i forbindelse med folketing, EU-parlament, kommune samt folkeafstemninger. Merudgift 0,4 mio. kr.

 

Finansposter.

Finansposterne viser samlede merudgifter på 284,8 mio. kr. fordelt på merudgifter finansposter 237,8 mio. kr. og mindreindtægter skatter og udligning 47,0 mio. kr. Afvigelserne skyldes i det væsentligste forhold, som er opstået i forbindelse med de kommunale opgaver, der pr. 1. januar 2006 blev overført til Kultur- og Fritidsforvaltningen fra det tidligere Københavns Skatte- og Registerforvaltning herunder åbningsbalanceposteringer med modpost i Økonomiforvaltningen, en betydelig stigning i leverandørgælden samt rettelser af dobbelt posteringer i regnskabsår 2005 vedrørende Københavns Idrætsanlæg.

 

Status.

Af væsentlige posteringer direkte på status kan nævnes, at der på tilgodehavender hos staten er afskrevet 271,5 mio. kr.  vedrørende personskatter, som følge af ændret lovgivning i forbindelse med fusionen mellem de kommunale skatteforvaltninger og staten pr. 1. november 2005. Modposten til afskrivningen er bogført på balancekontoen.

 

Der er i forbindelse med regnskabet fremsendt en række obligatoriske oversigter til Økonomiforvaltningen. Disse oversigter vedlægges til udvalgets orientering som bilag 3.

 

Omkostningsbaseret regnskab

Det omkostningsbaserede regnskab bliver udarbejdet overordnet for Københavns Kommune, hvorfor der ikke er udarbejdet en resultatopgørelse og pengestrømsopgørelse for Kultur- og Fritidsudvalget i regnskab 2006. Bilag 2 viser udvalgets bidrag til det overordnede omkostningsbaserede regnskab med balance, regnskabspraksis, og noter.

 

 

 

Økonomi

-

 

Videre proces

Efter Kultur- og Fritidsudvalgets behandling af sagen vil indstillingen blive forelagt Økonomiudvalget til godkendelse.

 

Bilag

 

Øvrige bilag:

1.1.   Årsregnskab 2006 (EFTERSENDES)

2.2.   Omkostningsbaseret regnskab 2006.

3.3.   Obligatoriske oversigter til Økonomiforvaltningen.

        

 

                                            Carsten Haurum

                                                                                       /Olga Brüniche-Olsen